Companie de asigurări captive
Ce este o companie de asigurări captive?
O companie de asigurări captive este un asigurător filial deținut în totalitate care oferă servicii de atenuare a riscurilor pentru compania-mamă sau un grup de companii afiliate. Se poate forma o companie de asigurare captivă dacă societatea-mamă nu găsește o firmă externă adecvată pentru a le asigura împotriva anumitor riscuri comerciale, dacă primele plătite asigurătorului captiv creează economii fiscale, dacă asigurarea furnizată este mai accesibilă sau dacă oferă o ofertă mai bună acoperirea riscurilor companiei-mamă.
O companie de asigurări captive nu trebuie confundată cu un agent de asigurări captive, care este un agent de asigurări care lucrează doar pentru o singură companie de asigurări și căruia îi este restricționat să vândă produsele concurenților.
Chei de luat masa
- O companie de asigurări captive este filială deținută în întregime de o firmă mai mare, care are sarcina de a scrie polițe de asigurare pentru părinte și, de asemenea, nu asigură nicio altă companie.
- Formarea unei companii de asigurări captive poate reduce costurile de asigurare ale unei companii și poate oferi acoperiri mai specifice, dar vine, de asemenea, cu cheltuielile suplimentare de administrare a unui asigurător distinct.
- Multe companii mai mari vor forma o companie de asigurare captivă, în principal datorită avantajelor fiscale pe care le poate conferi.
Înțelegerea companiei de asigurări captive
O companie de asigurări captive este o formă de „ autoasigurare ” corporativă. Deși există beneficii financiare ale creării unei entități separate pentru a furniza servicii de asigurare, companiile-mamă trebuie să ia în considerare costurile administrative și generale asociate, precum personalul suplimentar. Există, de asemenea, probleme complexe de conformitate de luat în considerare. În consecință, corporațiile mai mari formează predominant companii de asigurare captive, dar se pot baza și pe asigurătorii terți pentru a se asigura împotriva anumitor pericole.
Probleme fiscale ale companiilor de asigurări captive
Conceptul fiscal al unei companii de asigurări captive este relativ simplu. Compania mamă plătește prime de asigurare companiei sale de asigurare captive și încearcă să deducă aceste prime în țara sa de origine, adesea o jurisdicție cu impozite ridicate. O companie-mamă va localiza compania de asigurare captivă în paradisuri fiscale, cum ar fi Bermuda și Insulele Cayman, pentru a evita implicațiile fiscale negative. Astăzi, mai multe state din SUA permit formarea de companii captive. Protecția împotriva evaluării impozitelor este un beneficiu căutat pentru compania-mamă.
Dacă societatea-mamă realizează o scutire de impozitare de la crearea unei companii de asigurări captive va depinde de clasificarea asigurărilor pe care le efectuează compania. În Statele Unite, Internal Revenue Service (IRS) impune distribuirea riscului și schimbarea riscului pentru ca o tranzacție să intre în categoria „asigurări”. IRS a declarat public că va lua măsuri împotriva companiilor de asigurări captive suspectate de evaziune fiscală abuzivă.
Unele riscuri ar putea duce la cheltuieli substanțiale pentru compania de asigurări captive care nu sunt accesibile. Aceste riscuri considerabile ar putea duce la faliment. Evenimentele individuale sunt mai puțin susceptibile să falimenteze un mare asigurător privat din cauza unui fond diversificat de risc pe care îl dețin.
Exemple de companii de asigurări captive
O binecunoscută companie de asigurări captive a făcut titluri în urma scurgerii de petrol britanice din 2010 din Golful Mexic. În acea perioadă, au circulat rapoarte că BP era autoasigurată de o companie de asigurări captive din Guernsey, numită Jupiter Insurance și că ar putea primi până la 700 de milioane de dolari de la aceasta. British Petroleum nu este singură în această practică și, într-adevăr, multe companii Fortune 500 au filiale de asigurare captive.