Dispoziție de reportare
Ce este o prevedere de reportare?
O dispoziție de reportare – cunoscută și sub numele de reportare deductibilă în trimestrul al patrulea – este o clauză întâlnită în mod obișnuit în contractele de asigurări de sănătate. Scopul prevederilor reportate este de a permite asiguraților să își reducă cheltuielile din buzunar în anul următor prin aplicarea unei părți din creanțele din anul curent împotriva deductibilei din anul următor. De regulă, această prevedere se aplică numai cheltuielilor efectuate în ultimele trei luni ale anului curent.
Chei de luat masa
- O prevedere de reportare este o clauză frecvent întâlnită în contractele de asigurări de sănătate.
- Îi dă dreptul asiguratului să aibă o parte din creanțele din anul curent aplicate deductibilului din anul următor, reducând astfel cheltuielile din buzunar.
- Provizionul intră de obicei în vigoare în ultimele trei luni ale anului curent și costă primele de asigurare mai mari.
Cum funcționează dispozițiile de reportare
Atunci când achiziționează o poliță de asigurare de sănătate, asiguratul este responsabil pentru acoperirea costului oricăror cheltuieli până la o sumă anuală prestabilită, care este cunoscută sub numele de „ prime lunare mai mici și invers.
Prin achiziționarea unei polițe de asigurare cu dispoziții de reportare, asiguratul are un control mai mare asupra momentului în care sunt recunoscute cheltuielile specifice. La rândul său, acest lucru îi poate ajuta să limiteze suma totală a cheltuielilor din buzunar pe care trebuie să le suporte. De exemplu, luați în considerare cazul unei polițe cu o deductibilă de 1.000 USD în care deținătorul poliței suportă cheltuieli medicale în valoare de 2.000 USD în anul curent. În conformitate cu condițiile prevederii de reportare, o parte din excesul de cheltuieli medicale poate fi aplicat deductibilului deținătorului poliței în anul următor, limitând astfel suma de bani pe care trebuie să o plătească ei înșiși pentru deductibilă.
Prevederile de reportare se găsesc în mod obișnuit în planurile de asigurări de sănătate sponsorizate de angajator, dar pot fi incluse și în conturile de cheltuieli flexibile (ASF) și în diferite planuri individuale. Deținătorii de polițe pot beneficia de o dispoziție de reportare a unei polițe dacă generează un număr mare de daune într-un an și și-au îndeplinit deja deductibilul.
IRS a lansat noi orientări care permit angajatorilor mai multă flexibilitate pentru planurile de beneficii în timpul crizei COVID-19. Printre altele, Avizul 2020-29 permite angajaților să aplice sume neutilizate rămase într-un ASF de sănătate la sfârșitul perioadei de grație sau a anului planului care se încheie în 2020 pentru a plăti sau rambursa cheltuielile de îngrijire medicală suportate până la 31 decembrie 2020. Cu toate acestea, aceste prevederi sunt în totalitate la discreția angajatorului. Dacă nu sunteți sigur cu privire la opțiunile dvs., consultați HR sau persoana care beneficiază.
Exemplu real din lume pentru o prevedere de reportare
Katie are o stare de sănătate care o determină să necesite îngrijiri medicale frecvente. Deși este acoperită de o poliță de asigurare de sănătate prin intermediul angajatorului său, această politică are o deductibilă de 5.000 USD care trebuie îndeplinită înainte ca intrarea în vigoare a acoperirii. Pentru a ajuta la limitarea sumei de bani pe care va trebui să o plătească din buzunar pentru aceste deductibile, Katie optează pentru achiziționarea unui contract de reportare pentru contractul ei.
În cele trei luni de la achiziționarea provizionului de reportare, Katie a avut deja nevoie de mai multe vizite la medic și a plătit 5.000 de dolari în total deductibile. Pe parcursul celor nouă luni rămase ale anului, ea are câteva vizite suplimentare, toate fiind acoperite de polița de asigurare.
Pe măsură ce se apropie de sfârșitul anului calendaristic, dispoziția de reportare a lui Katie intră în vigoare. Aceasta înseamnă că un procent din cererile depuse în ultimele nouă luni vor fi „reportate” în anul următor și aplicate în deductibilitatea din anul următor. De fapt, acest lucru înseamnă că Katie din buzunar către deductibile ar trebui redusă în anul următor.