Definiția împrumutului bazat pe numerar
Ce este un împrumut pe bază de numerar?
Un împrumut pe bază de numerar este cel în care dobânda este înregistrată ca fiind câștigată la încasarea plății. În mod obișnuit, veniturile din dobânzi se acumulează pe împrumuturi, deoarece se presupune plata regulată atât a principalului, cât și a dobânzii. Cu toate acestea, în cazul împrumuturilor neperformante (sau împrumuturilor defectate), plățile continue sunt îndoielnice. Împrumuturile pe bază de numerar sunt împrumuturi neperformante, iar veniturile din dobânzi pot fi înregistrate numai atunci când fondurile sunt efectiv primite.
În mod obișnuit, se consideră că împrumuturile s-au deteriorat atunci când sunt în neplată timp de 90 de zile, ceea ce înseamnă că împrumutatul nu a efectuat nicio rambursare de principal sau dobândă programată pentru cel puțin acea perioadă. Diferite definiții se pot aplica creditelor de consum, creditelor ipotecare rezidențiale și altor active garantate.
Cum funcționează un împrumut pe bază de numerar
Împrumuturile intră deseori în neplată deoarece împrumutatul a căzut în perioade grele sau a rămas fără bani și nu poate continua să efectueze plăți. Băncile iau de obicei în considerare împrumuturile pe bază de numerar datorii neperformante, deoarece este puțin probabil ca acestea să poată încasa pe ele. Din acest motiv, împrumuturile neperformante pot prezenta o mare problemă pentru o bancă. Atunci când o bancă are în evidență numeroase împrumuturi pe bază de numerar, prețul acțiunilor sale poate avea de suferit. Împrumuturile neperformante pot determina o bancă să piardă bani și pot însemna că o bancă are mai puțini bani disponibili pentru a împrumuta altor clienți.
În teorie, rămâne posibil ca un debitor să înceapă din nou să efectueze plăți pentru un împrumut neperformant, dar în practică acest lucru se întâmplă rar, iar băncile trebuie să găsească un alt mod de încasare a împrumutului. Modul în care o bancă abordează încasarea unui împrumut pe bază de numerar va depinde de garantarea sau nu a împrumutului. Dacă un împrumut neperformant este garantat de un activ, cum ar fi o mașină sau o locuință, banca poate încerca să-și recupereze unele dintre pierderile prin executarea silită sau recuperarea activului în cauză.
O altă opțiune pe care o au băncile pentru a face față împrumuturilor pe bază de numerar este vânzarea acestora către agenții de colectare sau investitori. Acest lucru se face, de obicei, cu împrumuturi pe bază de numerar care nu sunt garantate de un activ care poate fi reîncasat sau blocat. Banca poate vinde împrumuturi neperformante la un preț redus către o agenție de colectare, care apoi devine proprietarul acelei datorii și poate încerca să o încaseze, probabil prin soluționarea cu debitorul pentru o sumă mai mică decât suma datorată. Cu toate acestea, o bancă poate forma și un parteneriat cu o agenție de colectare care o poate ajuta să urmărească plata împrumuturilor pe bază de numerar în schimbul unui procent din orice fonduri obținute prin aceasta.
Un împrumut pe bază de numerar este un împrumut pierdut, deci unul în care dobânda este înregistrată ca fiind câștigată numai atunci când se încasează plata.