Planuri de fluxuri de numerar
Ce sunt planurile de flux de numerar?
Planurile de fluxuri de numerar, în asigurări, sunt planuri care permit asiguraților să își folosească propriul flux de numerar pentru a-și finanța primele de asigurare. Planurile de fluxuri de numerar se pot referi, de asemenea, la evaluarea de către o companie de asigurări a fluxului de numerar, a fluxurilor de venituri și a cheltuielilor, precum și a unui plan de coordonare a plății primelor de asigurare. Cu toate acestea, planurile de fluxuri de numerar se pot referi și la documentele pe care o companie le pune la punct pentru a urmări fluxurile de numerar, atât intrările și ieșirile de numerar, pe o perioadă.
Chei de luat masa
- Un plan de flux de numerar poate fi vizualizat într-un context de asigurare sau într-un context general.
- În contextul asigurărilor, un plan de flux de numerar permite unei entități să își plătească prima la intervale mici, pe baza fluxului de numerar primit.
- Planurile de fluxuri de numerar ale asigurărilor beneficiază atât de asiguratul, cât și de compania de asigurări, pe baza capacității sporite a asiguratului de a efectua plăți.
- Într-un sens general, un plan de flux de numerar permite unei companii să își planifice numerarul de intrare și de ieșire pentru a se asigura că poate acoperi cheltuielile.
- Activitățile de flux de numerar includ activități de exploatare, activități de investiții și activități de finanțare.
Cum funcționează planurile de flux de numerar
Planurile de fluxuri de numerar pot oferi finanțare atât pentru asigurați, cât și pentru companiile de asigurări, ajutându-i să utilizeze mai bine numerarul lor. Deținătorii de polițe pot câștiga mai multe dobânzi pentru rezervele de numerar, iar fluxul de numerar poate fi generat chiar de poliță în sine, așa cum se întâmplă în mod obișnuit cu polițele de asigurare de viață care au componente de investiții. Asigurătorii pot fi plătiți în rate, dar rata lor de colectare poate crește, deoarece plățile mai mici și regulate sunt mai accesibile.
În afara sferei de asigurare, un plan de flux de numerar este o modalitate prin care o companie poate planifica și gestiona pierderile și câștigurile de numerar pentru a se asigura că compania este capabilă să plătească cheltuielile legate de afaceri pe măsură ce apar. O bună gestionare a fluxului de numerar este esențială pentru asigurarea bunei desfășurări a oricărei afaceri. Prin corelarea plății cheltuielilor cu banii proiectați, aceștia pot utiliza fondul de rulment mai eficient, efectuând plăți cât mai târziu posibil. Planurile de flux de numerar pot ajuta afacerea să câștige dobânzi pentru rezervele de numerar și să mențină o pernă de lichiditate pentru cheltuieli neașteptate. Ele pot indica, de asemenea, dacă fluxul de numerar operațional este suficient pentru a face cheltuieli de capital sau dacă va trebui strâns mai mult capital.
consideratii speciale
Tipurile de activități de flux de numerar care sunt incluse într-un plan de flux de numerar sunt după cum urmează: activități de exploatare, activități de investiții și activități de finanțare. Activitățile operaționale pot include numerarul realizat prin vânzarea de bunuri sau cumpărarea de mărfuri. Activitățile de investiții includ investiții pe termen lung, proprietăți și echipamente și principalul împrumuturilor acordate altor entități. Activitățile de finanțare sunt considerate activități în numerar legate de pasivele curente și capitalul proprietarului, cum ar fi suma principală a datoriilor pe termen lung, vânzările și achizițiile de acțiuni și plățile de dividende.
Un plan solid de flux de numerar este cel mai bun mod de a evita problemele legate de fluxurile de numerar, care se află adesea în spatele dispariției timpurii a companiilor altfel promițătoare.
Exemplu de plan de flux de numerar
Să presupunem că Compania Z este o companie de start-up care practică producerea de aplicații web și telefonice. Compania Z se așteaptă să vândă 40 de aplicații pe lună la un preț de 5.000 USD fiecare și să plătească cheltuieli în numerar în valoare totală de aproximativ 50.000 USD în anumite luni și aproximativ 100.000 USD în alte luni. Compania Z anticipează, de asemenea, că va trebui să cumpere 75.000 USD de echipamente în decembrie.
Compania Z ar începe procesul de formulare a unui plan de flux de numerar pentru a se asigura că este capabilă să răspundă cerințelor financiare ale acestor cheltuieli legate de afaceri pe măsură ce apar. Fără un plan solid de flux de numerar, Compania Z riscă să nu poată satisface aceste cerințe financiare și ar putea fi obligată fie să strângă rapid capital – ceea ce este adesea un proces costisitor, să concedieze angajații sau chiar să înceteze funcționarea companiei.