Plan de pensii sold sold
Ce este un plan de pensii cu sold de numerar?
Un plan de pensii cu sold de numerar este un plan de pensii cu opțiunea unei anuități pe viață. Pentru un plan de sold de numerar, angajatorul creditează contul unui participant cu un procent stabilit din compensația anuală, plus cheltuielile cu dobânzile.
Un plan de pensii cu sold de numerar este un plan cu beneficii definite. Ca atare, limitele de finanțare ale planului, cerințele de finanțare șiriscul de investiții se bazează pe cerințe cu beneficii definite. Modificările din portofoliu nu afectează beneficiile finale primite de participant la pensionare sau încetare, iar compania poartă toată proprietatea asupra profiturilor și pierderilor din portofoliu.
Chei de luat masa
- Un plan de pensii cu sold de numerar este unul în care participanții primesc un procent stabilit din compensația lor anuală plus cheltuielile cu dobânzile.
- Avantajul unor astfel de planuri este că limitele contribuției cresc odată cu vârsta.
- Persoanele cu vârsta de 60 de ani și peste pot economisi peste 200.000 de dolari anual în contribuții pretax comparativ.
- Între timp, pentru un 401 (k), contribuțiile totale ale angajatorilor și angajaților pentru cei cu vârsta peste 50 de ani sunt limitate la 64.500 USD în 2021 (63.500 USD în 2020).
Înțelegerea planurilor de pensii sold sold numerar
Deși un plan de pensii cu sold de numerar este un plan cu beneficii definite, spre deosebire de planul obișnuit cu beneficii definite, planul de sold cu numerar este menținut pe bază de cont individual, la fel ca un plan cu contribuție definită. Planul soldului de numerar acționează similar cu un plan cu contribuție definită, deoarece modificările valorii portofoliului participantului nu afectează contribuția anuală.
Caracteristicile adăugate ale unui plan de pensii cu sold de numerar seamănă cu cele dinplanurile 401 (k). La fel ca într-un plan tradițional de pensii, investițiile sunt gestionate profesional, iar participanților li se promite un anumit beneficiu la pensionare. Cu toate acestea, beneficiile sunt exprimate în termeni de sold 401 (k) în stil de cont, mai degrabă decât în termenii unui flux lunar de venituri.
Având un plan de pensii cu sold de numerar, în plus față de un 401 (k), poate ajuta un economizor de pensii să-și reducă facturile fiscale și să-și susțină oul cuibului. Cu toate acestea, cei care depind de planuri de pensii tradiționale generoase sunt mai puțin entuziaști.
Mulți proprietari de afaceri mai în vârstă caută aceste tipuri de planuri pentru a-și turboalimenta economiile de pensionare din cauza limitelor generoase de contribuție care cresc odată cu vârsta. Persoanele cu vârsta de 60 de ani și peste pot achiziționa anual peste 200.000 de dolari în contribuții pretax.
Cu un 401 (k), contribuțiile totale ale angajatorului și ale angajaților pentru cei cu vârsta peste 50 de ani sunt mult mai limitate. Pentru anul fiscal 2021, contribuția maximă combinată este de 64.500 USD (63.500 USD pentru 2020). Această cifră include o indemnizație de „recuperare” de 6.500 USD pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani.
Cum funcționează planurile de pensii sold sold
Contribuțiile angajatorului la soldul de numerar pentru angajații obișnuiți se ridică de obicei la aproximativ 6% din salariu, comparativ cu contribuțiile de 3% care sunt tipice pentru planurile 401 (k).5 Participanții primesc, de asemenea, un „credit de dobândă” anual. Acest credit poate fi stabilit la o rată fixă, cum ar fi 5%, sau o rată variabilă, cum ar fi rata trezoreriei pe 30 de ani. La pensionare, participanții pot lua o anuitate pe baza soldului contului sau o sumă forfetară, care poate fi apoi transformată într-un IRA sau în planul unui alt angajator.
Planurile de pensii cu sold de numerar pot fi mai costisitoare pentru angajatori decât planurile 401 (k), în parte deoarece un actuar trebuie să certifice în fiecare an că planul este finanțat corespunzător. Costurile tipice includ taxe de instalare de la 2.000 până la 5.000 USD, taxe de administrare anuale de la 2.000 până la 10.000 USD și taxe de administrare a investițiilor cuprinse între 0,25% și 1% din active.