Contribuție Pretax
Ce este o contribuție pretax?
O contribuție pretax este orice contribuție făcută la un plan de pensii desemnat, la un cont de pensionare sau la un alt vehicul de investiții amânat pentru care contribuția este făcută înainte ca impozitele federale și municipale să fie deduse. De exemplu, dacă introduceți 10.000 USD într-un plan 401 (k), nu trebuie să plătiți impozit pe acel 10.000 USD venituri în anul în care a fost câștigat. Contribuțiile din impozit sunt modalitatea guvernului de a vă încuraja să economisiți pentru pensionare.
Chei de luat masa
- O contribuție pretax este o contribuție care se face înainte de plata oricăror impozite asupra sumei.
- Contribuțiile din impozit sunt concepute pentru a încuraja oamenii să economisească pentru pensionare.
- Un avantaj al contribuțiilor pretax la conturile de pensionare este că acestea vă pot reduce povara impozitului pe venit pentru anul în curs.
Înțelegerea contribuțiilor pre-taxe
Contribuțiile la un plan de economii de pensionare pot fi sub formă de contribuții înainte de impozitare și / sau după impozitare. Dacă contribuția se face cu bani pentru care o persoană fizică a plătit deja impozit, aceasta se numește o contribuție după impozitare.
Contribuțiile după impozitare pot fi făcute în locul sau în plus față de contribuțiile înainte de impozitare. Multor investitori le place gândul că nu trebuie să plătească impozite pe principal atunci când fac o retragere din investiție. Cu toate acestea, contribuțiile după impozitare ar avea cel mai mult sens dacă se așteaptă ca ratele de impozitare să fie mai mari în viitor.
Pentru o persoană care decide între contribuțiile pretax sau contribuțiile Roth, acestea ar trebui să compare categoria de impozite curentă cu cea așteptată la pensionare. Cu toate acestea, ar trebui să țină cont de faptul că regulile și parantezele fiscale se schimbă în timp.
Conturi cu avantaje fiscale
O contribuție înainte de impozitare este o plată efectuată cu bani care nu au fost impozitați. Planurile tradiționale IRA, 403 (b), 457 și majoritatea planurilor 401 (k) sunt exemple de conturi cu avantaje fiscale care permit planificatorilor de pensii să facă contribuții anuale înainte de impozitare.
Angajații pot contribui la un plan de pensionare folosind venituri care nu au fost supuse salarizării sau impozitelor pe venit. Angajatul plătește impozitul pe venit obișnuit pe contribuția și câștigurile sale numai atunci când retrage bani din cont. În plus, deoarece contribuțiile înainte de impozitare reduc valoarea venitului impozabil și, astfel, impozitul pe venit pe care un angajat îl datorează în fiecare an, un angajat își poate permite să contribuie mai mult înainte de impozitare decât după impozitare.
De exemplu, luați în considerare un angajat care câștigă un venit brut de 75.000 USD într-un anumit an fiscal. Dacă rata sa efectivă de impozitare este de 24%, datoria sa fiscală pentru anul va fi de 0,24 x 75.000 USD = 18.000 USD, lăsând angajatul cu 75.000 USD – 18.000 USD = 57.000 USD plată de luat acasă. Cu toate acestea, dacă angajatul respectiv contribuie cu 15.000 de dolari la planul lor 401 (k), venitul lor impozabil va fi redus la 75.000 – 15.000 dolari = 60.000 dolari, iar datoria lor fiscală va fi de 0.24 x 60.000 dolari = 14.400 dolari, mai puțin de 18.000 dolari.
La calcularea unei contribuții înainte de impozitare, așa cum arată acest exemplu, suma impozitelor reținute va fi redusă, deoarece se va reduce baza impozabilă.
Fapt rapid
Deși contribuțiile înainte de impozitare reduc suma impozitelor plătite în acel moment, este întotdeauna mai bine să amânați plățile datorită valorii în timp a banilor.
Planuri de contribuție după impozitare
Spre deosebire de planurile de contribuție pretax, Roth IRA este un plan de contribuție după impozitare. În timp ce impozitele sunt plătite pentru retragerile din planurile de contribuții înainte de impozitare, impozitul se plătește acum pentru contribuțiile Roth, dar câștigurile lor pot fi retrase fără impozite.
O persoană care este împărțită între a face contribuții pretax sau Roth la planul său de pensionare ar trebui să își compare actuala categorie de impozite cu cea așteptată la pensionare. Clasa la care se încadrează la pensionare va depinde de venitul lor impozabil și de ratele de impozitare existente. Dacă se așteaptă ca rata de impozitare să fie mai mică, contribuțiile înainte de impozitare sunt probabil mai avantajoase. Dacă se așteaptă ca rata de impozitare să fie mai mare, individul ar putea fi mai bine cu un Roth IRA.
Contribuția înainte de impozitare este benefică pentru cei eligibili, deoarece reduce suma impozitelor plătite în acel moment. La urma urmei, este întotdeauna mai bine să amânați plățile datorită valorii în timp a banilor.