Donație caritabilă

Ce este o donație caritabilă?

O donație caritabilă este un cadou în numerar sau proprietate făcut unei organizații nonprofit pentru a o ajuta să își îndeplinească obiectivele pentru care donatorul nu primește în schimb nimic de valoare.

Chei de luat masa

• Contribuabilii pot deduce contribuții caritabile până la 60% din veniturile brute ajustate.
• Donațiile caritabile către persoane fizice, oricât de demne, nu sunt deductibile.
• Donațiile în valoare totală de peste 300 USD într-un an trebuie să fie detaliate.

În SUA, donațiile pot fi deduse din declarațiile fiscale federale ale persoanelor fizice și ale companiilor care le fac.

Contribuabilii americani pot deduce anual până la 60% din veniturile brute ajustate. Contribuabilii care deduc mai mult de 300 USD în contribuții caritabile trebuie să utilizeze formularul 1040 sau 1040-SR și să prezinte contribuțiile deductibile pe un formular din anexa A. Cu toate acestea, ca urmare a ACTULUI CARES, partea deductibilă a donațiilor caritabile a crescut până la 100% din AGI  pentru 2020.

Înțelegerea donațiilor caritabile

După cum sa menționat, contribuabilii americani pot deduce în mod normal până la 60% din veniturile brute ajustate (și până la 100% din AGI în conformitate cu CARES Act pentru 2020), dar Serviciul de venituri interne (IRS) are anumite reguli care restricționează tipurile de donații care pot fi făcute și tipurile de organizații care le pot primi.

Regulile sale definesc organizațiile care se califică drept grupuri nonprofit care au un scop „religios, caritabil, educațional, științific sau literar sau care lucrează pentru a preveni cruzimea față de copii sau animale”.

Chiar și cheltuielile legate de contribuțiile caritabile pot fi deduse.

Cadourile acordate direct persoanelor fizice, chiar dacă sunt făcute ca acte de caritate, nu se califică drept donații caritabile deductibile din impozit.

Deductibil și nedeductibil

Ca parte a eforturilor lor de strângere de fonduri, organizațiile caritabile și nonprofit oferă frecvent anumite servicii sau beneficii în schimbul donațiilor. Aceasta ar putea fi mărfuri de marcă, bilete la un eveniment sau intrarea gratuită de un an la un muzeu.În scopuri fiscale, numai suma donației care depășește valoarea justă de piață a beneficiului primit poate fi dedusă.

Cu alte cuvinte, dacă biletele la un eveniment caritabil de baseball au prețul la fel ca un bilet standard la un joc, acea cheltuială nu ar putea fi dedusă. În cazul în care biletele aveau un preț premium, restul mergând către organizații caritabile, acea parte din cheltuieli ar putea fi solicitată ca o donație caritabilă.

Păstrarea evidenței donațiilor caritabile

Dacă intenționați să solicitați deduceri pentru contribuțiile dvs. caritabile, păstrați o evidență a fiecărei donații. Va primi o chitanță sau orice comunicare scrisă de la organizația caritabilă care citează suma donată, data și numele organizației.

Orice proprietate donată unei organizații nonprofit poate fi dedusă la valoarea justă de piață.

Dacă sunt donate articole precum opere de artă sau investiții care au apreciat valoarea, pot fi respectate reguli suplimentare pentru deducerea donației.

Donațiile de proprietăți care nu valorifică mai mult de 5.000 USD vor necesita o evaluare a proprietății care confirmă valoarea acesteia.

Toate regulile sunt detaliate în Publicația IRS 526, care este de obicei lungă. (Ca exemplu, o secțiune detaliază regulile privind cheltuielile căpitanilor de vânătoare de balene.)

Cu toate acestea, ați putea fi surprins de ceea ce puteți deduce din impozite în schimbul faptelor voastre bune. Nu numai numerar și bunuri, dar valoarea timpului și expertizei dvs. poate fi deductibilă dacă le oferiți voluntar pentru o cauză demnă.