Interesul consumatorilor

Ce este interesul consumatorilor?

Dobânda de consum este dobânda percepută pentru conturile de credit de consum, cum ar fi împrumuturile personale, împrumuturile pentru automobile și datoriile cardului de credit. Spre deosebire de dobânzile ipotecare și unele dobânzi percepute pentru împrumuturile studențești, dobânzile consumatorilor din împrumuturile personale, cardurile de credit și alte datorii reprezintă o cheltuială fiscală nedeductibilă.

Chei de luat masa

• Dobânzile consumatorilor sunt dobânzi percepute pentru împrumuturile orientate spre consumator, cum ar fi împrumuturile personale, împrumuturile pentru automobile și datoriile cardului de credit.
• Este, de asemenea, dobânda percepută pentru anumite tipuri de dobânzi la declarațiile de impozit pe venit.
• Plata datoriilor consumatorilor cu o linie de credit pentru capitalul propriu (HELOC) nu mai este deductibilă din punct de vedere fiscal.

Înțelegerea interesului consumatorilor

Consiliul superior al Rezervei Federale  urmărește datoriile de consum ca revolving datoriei. Datoria consumatorilor constă în datorii datorate ca urmare a achiziționării de bunuri consumabile și care nu sunt apreciate. Cele mai frecvente cazuri de datorii ale consumatorilor includ datorii pe carduri de credit,  împrumuturi pe zi de plată și alte tipuri de finanțare pentru consumatori. A existat o creștere constantă a datoriilor rotative de la introducerea cardurilor de credit. Rezerva Federală a constatat că la începutul anului 2018 datoria consumatorilor depășea 3 trilioane de dolari, cu o creștere de 2,5% în aprilie. În perioadele cu rate ale dobânzii mai mari, datoria excesivă a consumatorilor poate limita cheltuielile suplimentare ale consumatorilor.

Legea privind reforma fiscală din 1986 a extins definiția interesului consumatorului prin revocarea deductibilității anumitor tipuri de dobânzi la declarațiile de impozit pe venit. Actul, care nu a intrat pe deplin în vigoare până în 1991, a eliminat deducerile de dobândă pentru datoriile împrumuturilor pe carduri de credit și auto. A lăsat intactă deductibilitatea dobânzilor asociate cu proprietatea asupra locuințelor, învățământul superior și investițiile în afaceri.

HELOC-uri ca adăpost pentru impozite pe dobânzi de consum

În trecut, mulți consumatori foloseau împrumuturile de capital propriu ca mijloc de a converti dobânzile consumatorilor din carduri de credit sau alte tipuri de cheltuieli în dobânzi ipotecare deductibile. Prin achitarea datoriei de consum cu o linie de credit pentru capitalul propriu  (HELOC), acești proprietari au putut să deducă o parte din datoria cardului de credit. Cu toate acestea,  Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a  eliminat această practică până în 2026. Legea prevede că dobânda HELOC este deductibilă numai dacă se referă direct la o achiziție de locuințe sau la o construcție.

Taxe de interes pentru consumatori de-a lungul veacurilor

Dobânzile consumatorilor datează încă din secolul al XVIII-lea î. Hr. în Babilon, când Codul lui Hammurabi a instituit un plafon de 20% pentru dobânda împrumutului personal. Dovezile creditului de consum continuă de-a lungul istoriei antice până în Evul Întunecat, când prăbușirea Imperiului Roman a dus la stagnarea economică, iar Biserica Catolică a interzis cămătăria, taxarea dobânzilor. Capitalul și creditul au jucat un rol esențial în finanțarea erei explorării, iar regele Angliei Henry al VIII-lea a stabilit prima rată a dobânzii naționale de 10% în 1545.

Creditele de consum au crescut în Statele Unite la începutul și mijlocul secolului al XX-lea. Creșterea împrumuturilor s-a inspirat din împrumuturile timpurii oferite de General Motors Acceptance Corporation. Succesul unui astfel de credit sponsorizat de producători a determinat alte companii să acorde credit cumpărătorilor de electrocasnice, mobilier și electronice. Încă din 1920, companiile au emis primele conturi de credit ale magazinelor cu plăci de încărcare, pe care consumatorii le-ar putea folosi pentru a-și cumpăra produsele. În 1950, Diners ‘Club a lansat primul card de credit universal, urmat de American Express în 1958. Agențiile de raportare a creditelor au apărut în acest moment pentru a oferi creditorilor istoricele creditelor de consum ale consumatorilor pentru a le permite să gestioneze riscul și să ia decizii de credit mai informate.