Contul de economii Coverdell Education (ESA)
Ce este un cont Coverdell Education Savings Account (ESA)?
Un cont de economii în domeniul educației Coverdell este un cont fiduciar amânat de impozite creat de guvernul SUA pentru a ajuta familiile să finanțeze cheltuielile educaționale pentru beneficiarii care trebuie să aibă vârsta de 18 ani sau mai tineri la stabilirea contului. Se poate renunța la restricția de vârstă pentru beneficiarii cu nevoi speciale.În timp ce se pot crea mai multe ESA pentru un singur beneficiar, contribuția maximă totală pe an pentru un singur beneficiar este de 2.000 USD.
Cum funcționează un cont de economii Coverdell Education (ESA)
Fost numită IRA educațională, ESA permite familiilor să crească câștigurile din investiții prin amânare de impozite, atâta timp cât fondurile sunt utilizate în scopuri educaționale.
De exemplu, dacă ați contribuit cu 500 USD la o ASE și s-a apreciat la 5.000 USD în 10 ani, câștigurile nu vor fi impozitate până când proprietarul contului nu va fi înscris într-o instituție post-secundară.
Chei de luat masa
- Fondurile Coverdell pot fi utilizate pentru a plăti o mare varietate de cheltuieli pentru tinerii (clasele K-12) care frecventează școlile eligibile.
- Fondurile Coverdell trebuie utilizate până când un student are 30 de ani sau taxele, taxele și penalitățile vor însoți retragerile.
- Suma limită pentru contribuțiile membrilor familiei la un cont de economii Coverdell Education este de 2.000 USD pe an.
Atunci când contribuțiile sunt distribuite, acestea sunt scutite de impozite, presupunând că sunt mai mici decât cheltuielile de educație calificate ajustate anual ale titularului contului, inclusiv școlarizarea, cărțile, echipamentele, serviciile cu nevoi speciale și chiar îndrumările academice. Fondurile de cont ESA pot fi utilizate atât pentru școlile primare și secundare (clasele K-12), cât și pentru învățământul superior.
ASE-urile Coverdell sunt disponibile numai familiilor care se încadrează sub un nivel de venit desemnat.
În cazul în care distribuțiile sunt mai mari decât cheltuielile, câștigurile sunt impozitate la rata titularului de cont, mai degrabă decât la rata contribuabilului, care este de obicei mai mare.
Conturi de economii Coverdell Education vs. 529 de planuri
ASE pot fi înființate la brokeraje și alte instituții financiare. Aceste conturi sunt comparabile cu un alt plan de economii facultate fără taxe, 529, cu o serie de diferențe. Nu există o limită anuală a sumei care poate fi depusă într-un plan 529.
În decembrie 2019, Legea privind setarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE Act) a extins 529 de reglementări ale planului, iar acum 529 de planuri pot fi utilizate pentru a plăti până la 10.000 USD în împrumuturi studențești și pentru a plăti cheltuieli calificate legate de programele de ucenicie aprobate de Departamentul Muncii din SUA.
Nu există restricții privind nivelul de venit al contribuabililor la un plan 529. Cu toate acestea, taxele pot fi extrase din 529 de conturi, iar investiția poate pierde și bani, deoarece nu există rentabilități garantate pentru astfel de planuri. Este permis să aveți un plan 529, precum și un ESA pentru cheltuielile de educație ale aceluiași beneficiar.
consideratii speciale
Contribuțiile plasate către un Coverdell ESA trebuie făcute în numerar și nu sunt deductibile. Contribuțiile pot fi făcute de persoane cu venituri brute ajustate modificate care se încadrează într-o limită anuală. În plus față de persoane fizice, corporațiile și trusturile pot face contribuții la o ASE fără restricția privind venitul brut ajustat.
La împlinirea vârstei de 30 de ani de către beneficiar, orice fonduri rămase în ESA trebuie plătite, spre deosebire de un plan 529. Excepția de la această regulă este dacă beneficiarul se califică ca beneficiar cu nevoi speciale. De asemenea, este posibil să efectuați anumite transferuri din cont către membrii familiei beneficiarului.