O zi din viața unui auditor - KamilTaylan.blog
1 mai 2021 11:57

O zi din viața unui auditor

Dacă îți place ideea de a examina și de a atesta performanțele financiare ale unei companii pentru o viață, o carieră în audit ar putea fi alegerea potrivită pentru tine. Pentru a vă ajuta să decideți, am rugat trei auditori să vorbească despre cum este o zi de lucru tipică pentru ei.

Eric Wolf, manager de audit, Demetrius Berkower

Managerul de audit Eric Wolf lucrează pentru Demetrius Berkower, o firmă regională de contabilitate și consultanță cu birouri în New Jersey, Los Angeles și Insulele Cayman. Firma oferă servicii de contabilitate și audit clienților din toată SUA și are clienți cu venituri anuale cuprinse între câteva sute de mii de dolari și peste 100 de milioane de dolari.

Wolf este un manager de audit în practica de fonduri speculative a firmei , astfel încât majoritatea clienților săi de peste 30 de ani sunt fonduri speculative și alte companii de investiții.

Wolf a lucrat anterior ca supraveghetor de audit specializat în auditurile companiilor non-profit și de îngrijire a sănătății la alte două firme mari de contabilitate.

Chei de luat masa

  • Ziua de lucru a unui auditor devine nebună în timpul sezonului fiscal, din ianuarie până în aprilie.
  • Slujba implică adesea lucrul cu mai multe companii, întâlniri între departamente interne sau ambele.
  • Dacă vă place auditul, dar doriți o varietate la locul de muncă, s-ar putea să considerați o carieră ca CPA.

Wolf ajunge la birou în jurul orei 9:00 și își începe ziua prin revizuirea e-mailurilor și organizarea priorităților sale pe baza termenelor de reglementare și a termenilor clienților. După ce a comunicat cu clienții săi pentru a obține orice informații suplimentare de care are nevoie, el efectuează proceduri de audit. El deleagă anumite sarcini personalului pentru a se asigura că munca este efectuată eficient.

Fondurile speculative trebuie să fie auditate pentru a se conforma cu Securities and Exchange Commission și alte reglementări ale agențiilor, precum și pentru a satisface investitorii. Raportul de audit oferă o opinie conform căreia situațiile financiare ale fondului sunt prezentate corect în toate privințele semnificative.

Wolf află despre evaluarea investițiilor fondului și le efectuează teste. De asemenea, el examinează comisioanele pe care managerul fondului de hedging le percepe investitorilor și compară suma cu suma descrisă în documentele organizatorice ale fondului.

Wolf participă la întâlnirile clienților pentru a discuta activitatea de audit și impozite, evenimentele din industrie și noile standarde de contabilitate care sunt relevante pentru industria fondurilor speculative și în mod specific pentru clientul respectiv. Clientul îl actualizează pe Wolf și colegii săi cu privire la performanța fondului speculativ și la alte aspecte comerciale.

Wolf participă, de asemenea, la ședințele interne ale personalului pentru a trece peste starea de lucru și pentru a discuta despre prioritățile clienților. El are întâlniri cu manageri și parteneri pentru a simplifica procesele interne și documentația generală și pentru a se asigura că auditurile lor sunt finalizate în mod eficient, eficient și la timp.

Există, de asemenea, apeluri de conferință frecvente cu potențiali clienți ai fondurilor speculative, împreună cu Maurice Berkower, partenerul principal al fondului speculativ al firmei. Discuția se axează pe structura și strategia de tranzacționare a fondului și pe ce servicii caută managerii fondului. Wolf oferă biografii ale firmei și ale partenerului și managerului care vor lucra la locul de muncă. De asemenea, ei discută diverse aspecte ale auditului și negociază prețurile.

Wolf spune că cultura de la Demetrius Berkower este foarte prietenoasă. A-și pierde timpul liber pentru vacanță nu este o problemă, atâta timp cât acesta dă prea multă atenție și comunică statutul său de muncă colegilor săi, astfel încât aceștia să-și poată ajuta clienții în timp ce este plecat.

Chiar și în timp ce este plecat, Wolf își verifică de obicei e-mailul și poșta vocală. El lucrează aproximativ 45 de ore pe săptămână în timpul sezonului neocupat, dar de la jumătatea lunii ianuarie până în aprilie lucrează în mod obișnuit zile și weekend-uri de 11 ore și plus.

În perioada aglomerată, o mare parte a muncii se suprapune cu cerințele fiscale, cum ar fi producerea programului K-1 al fondului de acoperire  pentru investitorii săi. Wolf nu pregătește declarații fiscale, dar lucrează îndeaproape cu departamentul fiscal.

Lupului îi place în special să aibă ocazia să lucreze cu multe companii în același timp și să obțină o imagine de ansamblu a ceea ce fac. El spune că fiecare zi oferă ceva nou și interesant.

Lindsey Graves, contabil senior, EisnerAmper

Lindsey Graves, contabil public certificat, este de patru ani la EisnerAmper, o firmă de contabilitate, consultanță și servicii fiscale.

Graves a început ca stagiar, apoi a ocupat o funcție cu normă întreagă după absolvire. După doi ani, a fost promovată în funcția de contabil senior din grupul de fonduri speculative al firmei.

EisnerAmper lucrează cu peste 1.000 de fonduri speculative, fonduri de capital privat și alte entități de fonduri, precum și cu aproape 100 de brokeri-dealeri care deservesc băncile de investiții și brokerajele de retail.

Dacă vă place auditul, dar nu sunteți sigur că doriți să vă dedicați zilele exclusiv, o carieră ca CPA oferă o varietate. Pe lângă faptul că lucrează la audituri ale fondurilor speculative, Graves oferă servicii de contabilitate fiscală, contabilitate și fonduri.

„Deoarece sunt implicat în mai multe grupuri, nu există două zile exact la fel”, spune ea.

Primul lucru pe care îl face Graves când intră în birou este să-și verifice e-mailul și poșta vocală. În calitate de membru al personalului superior, ea este de obicei principalul contact pentru clienți, așa că, atunci când primește o cerere de la aceștia, ea decide dacă este ceva ce se poate descurca singură, ar trebui să delege sau să solicite îndrumarea unui manager sau partener.

De asemenea, ea răspunde la întrebările personalului pe care îl supraveghează și completează solicitările managerilor și partenerilor cu care lucrează.

Graves își petrece cea mai mare parte a zilei examinând lucrările pregătite de personal. „Aceasta include documentele de lucru de audit și procedurile de testare, situațiile financiare, documentele de lucru fiscale și declarațiile finalizate și diverse proiecte de contabilitate”, spune ea. „De asemenea, îmi petrec timpul răspunzând la orice întrebări din partea personalului în timp ce pregătesc lucrările menționate mai sus”, adaugă ea.

Ea trimite lucrarea examinată managerului său pentru o altă revizuire și ajută la finalizarea auditului sau a declarației fiscale și livrarea acestuia către client. „De asemenea, servesc drept legătură între echipa noastră și client atunci când avem întrebări suplimentare sau elemente care necesită clarificări”, spune ea.

O dată pe săptămână, Graves asistă echipa de administrare a fondurilor firmei sale cu servicii pentru investitori. Ea revizuiește verificările de două ori pe lună și supraveghează activitățile de închidere de sfârșit de lună pentru doi clienți pentru care firma ei efectuează contabilitate de back-office. „Odată ce luna a fost închisă, revizuiesc situațiile financiare GAAP pregătite de personal în cadrul angajamentului și le trimit clientului și investitorilor acestora”, spune ea. Finanțele sunt utilizate pentru bugetarea lunară și depuneri de reglementare.

Aceste informații financiare sunt auditate anual, iar Graves este principalul contact pentru auditori, oferind orice rapoarte sau răspunsuri de care au nevoie cu privire la situațiile financiare.

Graves lucrează de obicei la aproximativ 15 audituri și 30 de declarații fiscale în fiecare an. Ea spune că varietatea păstrează lucrurile interesante, cu probleme și provocări diferite de la fiecare client.

În timpul sezonului fiscal, Graves funcționează de obicei între orele 7:30 și 22:00 și intră în birou sâmbăta timp de aproximativ cinci ore. În restul anului, ea lucrează de la 7:30 până la 16:30, ceea ce îi permite să aibă o viață personală.

În afara sezonului este un moment bun pentru vacanță, iar lui Graves i se acordă opt săptămâni de concediu plătit pe an.

Graves spune că colegii ei care sunt seniori de audit pot petrece între 80% și 90% din timpul lor în activitatea de audit, iar ea își dedică doar aproximativ o treime din timp auditului.

Activitățile sale de audit se concentrează pe testarea existenței și evaluării valorilor mobiliare pe care le dețin clienții săi din fondurile speculative. De asemenea, testează activitatea de capital a investitorilor și tranzacțiile cu părțile afiliate, cum ar fi comisioanele de gestionare și alocarea de performanță plătită partenerului general. Ea compară procentele percepute fiecărui investitor cu cele menționate în acordul fondului pentru a asigura exactitatea acestora.

Pentru clienții săi de fonduri speculative înregistrate la SEC, ea pregătește situațiile financiare auditate pe care fondurile trebuie să le depună la SEC în termen de 120 de zile de la sfârșitul anului. Acești clienți își folosesc și situațiile financiare auditate pentru a raporta investitorilor actuali și pentru a informa potențialii noi investitori.

Daniel R. Montes, manager audit intern, mare retailer

Managerul de audit intern Daniel Montes a petrecut ultimii opt ani ca auditor sau consultant și a ocupat multe funcții de la asociat la manager. În prezent, lucrează pentru un mare comerciant cu amănuntul ca auditor intern

Montes descrie rolul său ca persoana care te ajută să-ți cureți casa înainte ca părinții să vină acasă. „Înainte ca auditorii externi să vină pentru revizuirea lor anuală, auditul intern petrece un an testând controalele pentru a asigura eficacitatea operațională”, spune el.



Slujba unui auditor intern necesită adesea colaborarea cu alte departamente și diferite niveluri de conducere superioară și executivă.

Auditorii interni au, de asemenea, o capacitate mai mare decât auditorii externi de a efectua evaluări operaționale în afara finanțelor, adaugă el.

Montes ajunge la birou la 8:00 și își petrece prima oră verificând mesajele vocale și e-mailurile. De la 9:00 până la 10:00, el se întâlnește cu directorul de audit pentru a trece în revistă proiectele și știrile departamentale.

El se aprofundează în proiectele sale începând cu ora 10:00, ceea ce include de obicei întâlnirea cu diferiți personal departamentali pentru a colabora la soluții la probleme și riscuri identificate de conducere sau departamentul său.

Într-o zi obișnuită, proiectele la care lucrează pot include îmbunătățiri ale procesului, identificarea și testarea controlului intern, revizuirea politicilor și procedurilor, planificarea auditului, asistența auditului extern, revizuirea documentelor de lucru, inventarierea, auditul IT și, în rare ocazii, frauda investigații.

Montes petrece mult timp pe audituri și revizuiri operaționale, care examinează modul în care funcționează lucrurile și riscurile implicate în operațiuni. Aceste audituri durează o lună sau mai mult, iar rezultatul final este un raport de audit cu recomandări pentru examinarea conducerii.

Această lucrare necesită adesea o colaborare semnificativă cu diverse departamente și diferite niveluri de conducere superioară și executivă. „Oamenii care fac auditul se bucură de o expunere atât de mare la compania în ansamblu”, spune Montes. „Acest lucru combinat cu timpul de lucru cu managementul vă poate ajuta cu adevărat perspectivele de carieră.”

După o oră de pauză de prânz, Montes petrece două ore participând la întâlniri similare întâlnirilor sale de dimineață. Apoi, între orele 15:00 și 17:00, Montes digeră și documentează informațiile adunate în timpul întâlnirilor sale. „Aici abilitățile MS Office sunt esențiale”, spune el. „Petrec mult timp lucrând la fluxul de procese, analiza avansată a datelor și scrierea de rapoarte.”

De la 17:00 la 18:30, el încheie orice articol deschis și se pregătește pentru ziua următoare.

În ședințele săptămânale care durează de la o jumătate de oră la două ore, el își actualizează vicepreședintele și directorul firmei cu privire la proiectele de audit, statutul acestora și orice probleme, riscuri sau proiecte noi. De două ori pe săptămână, participă la ședințele consiliilor de control al schimbărilor legate de schimbările de sistem și proces pentru controalele generale ale tehnologiei informației a companiei, cum ar fi accesul utilizatorului, securitatea și operațiunile.

Toate modificările aduse programelor, sistemelor sau procedurilor trebuie să fie documentate, testate și aprobate de un consiliu de colegi pentru a atenua riscurile legate de consecințele neintenționate ale schimbării, explică Montes. Modificările posibile pot include modificări de cod, actualizări de hardware și software, implementări de sistem noi și modificări de politică și procedură.

Trimestrial, pregătește prezentări pentru a actualiza managementul executiv cu privire la auditurile de control al schimbărilor, care presupun verificarea activităților de dezvoltare și testare, verificarea aprobărilor necesare pe tot parcursul procesului și revizuiri post-implementare pentru a se asigura că toate politicile și procedurile pentru gestionarea schimbărilor au fost respectate. la.

O dată pe an, lucrează cu auditori externi pentru auditul anual al firmei sale. El ajută la identificarea riscurilor și la elaborarea unui plan de audit.

Montes se bucură cel mai mult de aspectul său de rezolvare a problemelor. Identificarea riscurilor specifice companiei sale și a diferitelor sale zone operaționale necesită mari abilități de colaborare și analitice, spune el.

Lucrează în medie 50 de ore pe săptămână și spune că cultura companiei sale este rapidă și performantă.

Ca angajat relativ nou, primește 2,5 săptămâni de vacanță.