Deal Slip
Ce este o ofertă?
O fișă de tranzacționare este o evidență a detaliilor tranzacțiilor valutare (FX) și este principala modalitate prin care brokerii valutari de a menține înregistrări exacte. În funcție de reglementările din jurisdicția înregistrării, păstrarea fișei fișei de tranzacționare trebuie păstrată pentru o anumită perioadă de timp.
În timp ce este utilizat în tranzacționarea în valută, acest tip de evidență se aplică și activităților comerciale pe alte piețe financiare, inclusiv pe acțiuni, obligațiuni și piețe de opțiuni. Buletinele de tranzacționare sunt cunoscute ca bilete de tranzacționare pe piețele la termen și alte instrumente derivate.
Chei de luat masa
- Buletinele de tranzacționare oferă informații detaliate despre tranzacțiile valutare pentru a furniza o înregistrare oficială și o pistă de audit a tranzacțiilor.
- Odată completate pe biletele pe hârtie, majoritatea fișelor de ofertă sunt înregistrate și menținute în format electronic.
- Completarea contractelor de tranzacționare necorespunzătoare pentru a înregistra tranzacții false sau pentru a modifica informațiile reale de tranzacționare este ilegală și a dus la mai multe scandaluri de tranzacționare.
Înțelegerea ofertelor
Buletinele de tranzacționare funcționează în esență ca chitanțe pentru tranzacții valutare, oferind dovezi marcate în timp ale executării unei tranzacții la un preț specific. Fiecare fișă de tranzacționare poartă un număr de serie unic și include informații, cum ar fi perechea valutară tranzacționată, data, ora tranzacției, valoarea tranzacției, tipul tranzacției, inclusiv lung sau scurt și data decontării. De asemenea, fișa de tranzacționare identifică contrapartidele și brokerul implicat în tranzacție.
Buletinele de tranzacționare au fost utilizate cu mult înainte ca tranzacționarea electronică să devină obișnuită și multe firme de tranzacționare înregistrează și stochează aceste informații într-un format digital. Cu toate acestea, unele fișe de oferte sunt încă tipărite pe hârtie și stocate fizic.
Cum sunt utilizate Slips-urile de tranzacționare
Odată ce tranzacția a fost executată, fișa de tranzacționare oferă o evidență care ajută la menținerea rapoartelor contabile interne, clasificarea tranzacțiilor în scopuri de audit și impozite și clasificarea tranzacțiilor pentru analiza tiparelor de tranzacționare. După ce reprezentanții de la biroul de tranzacționare al unei firme completează fișa de tranzacționare, aceasta este de obicei transmisă back office ului organizației, astfel încât tranzacția să poată fi confirmată cu contrapartidele și apoi soluționată până la data decontării.
Slipsurile de tranzacționare sunt un control esențial pentru minimizarea erorilor și auditul înregistrărilor unei firme. Ele oferă tuturor părților mai multă încredere că piețele funcționează corect.
Cum se utilizează greșit Slipsurile de tranzacționare
Utilizarea necorespunzătoare a contractelor poate dezvălui chiar și activități frauduloase. De exemplu, în 2009TheWall Street Journal a raportat că consilierul de investiții rușinat Bernie Madoff a cerut asistenților să genereze bilete de tranzacționare falsificate. Cercetând prețurile anterioare pentru anumite valori mobiliare, acești asistenți au folosit acele date pentru a crea documente pentru tranzacții care nu fuseseră executate niciodată, dar aliniate cu revendicările lui Madoff pentru rentabilitățile sale anuale constante.
Într-un alt caz, brokerul britanic de valori mobiliare Jonathan Bunn a primit o interdicție pe viață de către Autoritatea pentru Servicii Financiare (FSA) a țării în 2010 pentru tranzacționare frauduloasă. Pierderile l-au costat pe firma sa, Lewis Charles Securities, peste 2,6 milioane de lire sterline. Anchetatorii au descoperit că Bunn falsificase contractele de tranzacționare, ceea ce a dus la o fermă poziție de neegalat de peste 6,9 milioane de acțiuni HSBC Holdings, lăsând firma vulnerabilă la pierderi mari.