Ajutor de deces
Ce este un ajutor de moarte?
O prestație de deces este o plată către beneficiarul unei polițe de asigurare de viață, anuitate sau pensie atunci când asiguratul sau rentierul decedează. Pentru polițele de asigurare de viață, prestațiile de deces nu sunt supuse impozitului pe venit și beneficiarii desemnați primesc în mod obișnuit prestația de deces ca plată forfetară.
Asiguratul poate structura modul în care asigurătorul plătește prestațiile de deces. De exemplu, un asigurat poate specifica că beneficiarul primește jumătate din prestație imediat după deces și cealaltă jumătate de an după data decesului. De asemenea, unii asigurători oferă beneficiarilor diferite opțiuni de plată în loc să primească o sumă forfetară. De exemplu, unii beneficiari pot alege să-și folosească veniturile din beneficiul decesului pentru a deschide un cont de pensionare necalificat sau pot alege să aibă beneficiul plătit în rate. Prestațiile de deces din conturile de pensionare sunt tratate diferit față de polițele de asigurare de viață. Beneficiile de deces din aceste conturi pot fi supuse impozitării.
Chei de luat masa
- O prestație de deces este o plată către beneficiarul unei polițe de asigurare de viață, anuitate sau pensie atunci când asiguratul sau rentierul decedează.
- Beneficiarii trebuie să prezinte asigurătorului dovada decesului și dovada acoperirii decedatului.
- Beneficiarii polițelor de asigurări de viață primesc plata prestației de deces fără impozit pe venit obișnuit, în timp ce beneficiarii de anuitate pot plăti impozitul pe venit sau câștiguri de capital pentru prestațiile de deces primite.
Înțelegerea beneficiilor decesului
Persoanele asigurate în temeiul unei polițe de asigurare de viață, pensie sau alt produs de rentă care beneficiază de o indemnizație de deces încheie un contract cu un operator de asigurări de viață sau un furnizor de servicii financiare în momentul depunerii cererii. În cadrul unui contract de asigurare, o prestație de deces sau de urmaș este garantată să fie plătită beneficiarului listat, atâta timp cât primele sunt satisfăcute în timp ce asiguratul sau rentierul este în viață. Beneficiarii au opțiunea de a primi încasări din prestații de deces, fie sub forma unei plăți forfetare, fie ca o continuare a plăților lunare sau anuale.
Beneficiarii polițelor de asigurări de viață primesc plata prestației de deces fără impozit pe venit obișnuit, în timp ce beneficiarii de anuitate pot plăti impozitul pe venit sau câștiguri de capital pentru prestațiile de deces primite. În ambele cazuri, încasările plătite prin asigurări de viață sau prestații de deces prin anuitate evită procesul greoi, adesea costisitor, de probă, care duce în cele din urmă la plăți în timp util pentru supraviețuitori. Probatul este un proces legal prin care testamentul este revizuit pentru a se stabili dacă este autentic și valid. Cu toate acestea, pentru majoritatea polițelor și a conturilor, dacă asiguratul nu numește un beneficiar, asigurătorul plătește veniturile la moșia asiguratului, care poate fi probat.
Deși nu sunt supuse impozitului pe venit, prestațiile de deces pe asigurarea de viață pot fi supuse impozitului pe proprietate.
Cerințe pentru plata prestațiilor de deces
După moartea unei persoane asigurate sau a unui rentier, procesul de primire a unui beneficiu de deces dintr-o poliță de asigurare de viață, pensie sau renta este simplu.
Beneficiarii trebuie mai întâi să știe ce companie de asigurări de viață deține polița sau renta decedatului. Nu există o bază de date națională de asigurări sau altă locație centrală care să găzduiască informații despre polițe. În schimb, este responsabilitatea fiecărui asigurat să împărtășească informațiile despre poliță sau anuitate beneficiarilor. Odată ce compania de asigurări este identificată, beneficiarii trebuie să completeze un formular de cerere de deces, furnizând numărul poliței asiguratului, numele, numărul de asigurări sociale și data decesului, precum și preferințele de plată pentru încasările din beneficiul decesului.
Beneficiarii trebuie să prezinte formulare de cerere de deces fiecărei companii de asigurări cu care asiguratul sau rentierul a încheiat o poliță, împreună cu o copie a certificatului de deces. Majoritatea asigurătorilor au nevoie de un certificat de deces certificat, care să enumere cauza decesului. Dacă mai mulți beneficiari sau supraviețuitori sunt incluși pe o poliță sau o renta, toată lumea este obligată să completeze un formular de cerere de deces pentru a primi prestația de deces aplicabilă.
Modificări ale prestațiilor de deces din planul de pensionare
În 2019, Congresul SUA a adoptat SECURE Act, care a adus modificări planurilor de pensionare, inclusiv beneficiile de deces prin moștenirea unui IRA.
Legea SECURE a eliminat așa-numita prevedere de întindere pentru beneficiarii care moștenesc un IRA. În trecut, un beneficiar IRA ar putea întinde pe distribuțiile minime necesare din contul pe parcursul vieții lor. Extinderea distribuțiilor a oferit un flux stabil de venituri și a contribuit la extinderea poverii fiscale.
Începând cu 2020, beneficiarii non-soți trebuie să distribuie toți banii într-un cont IRA moștenit în termen de zece ani de la moartea proprietarului. Cu toate acestea, există excepții de la noua lege, cum ar fi soții. Au existat alte modificări implementate – în afară de cele enumerate aici – datorită Legii SECURE. Este important ca investitorii să consulte un profesionist financiar pentru a examina noile modificări ale regulilor la conturile de pensionare și la beneficiarii lor desemnați.