Beneficiar discreționar
Ce este un beneficiar discreționar?
Beneficiarii discreționari sunt persoane fizice sau entități pe care un acordant le numește într-un trust, într-o poliță de asigurare de viață sau într-un plan de pensionare care își vor primi distribuțiile doar la un moment considerat adecvat, cum ar fi dacă trec anumite etape în vârstă sau educație. În timp ce aceștia pot solicita distribuții, depinde de administratori să stabilească dacă plata va fi efectuată în conformitate cu instrucțiunile discreționare. În Statele Unite, un beneficiar discreționar nu are un interes de proprietate legal într-un trust.
Chei de luat masa
- Un beneficiar discreționar este cel care își poate primi drepturile numai dacă și când sunt îndeplinite anumite condiții.
- De exemplu, un copil mic poate fi desemnat un beneficiar discreționar care este eligibil pentru plăți numai după ce a împlinit vârsta de 21 de ani sau dacă a absolvit facultatea.
- Un administrator sau executant al unei moșii va trebui să își echilibreze obligația fiduciară față de beneficiari cu instrucțiunile de discreție enunțate în testament sau trust.
Înțelegerea beneficiarilor discreționari
Există, de obicei, un motiv special pentru ca o persoană să fie numită beneficiar discreționar. De exemplu, pot fi prea tineri sau au prezentat obiceiuri financiare slabe. În timp ce administratorii au încă o responsabilitate fiduciară față de un beneficiar discreționar, aceștia trebuie să aplice în general discreția declarată de concedent, cu excepția cazului în care există o scrisoare de intenție specifică din partea concedentului trustului care suprascrie instrucțiunile anterioare. Termenii obișnuiți atașați unui beneficiar discreționar includ faptul că ating vârsta de 18 sau 21 de ani, absolvesc facultatea, devin fără droguri sau își găsesc un loc de muncă complet înainte de a primi plăți. Alte instrucțiuni mai nuanțate pot apărea, de asemenea, în mod individual.
În timp ce un beneficiar discreționar este de obicei o persoană fizică, un concedent poate, uneori, să numească o entitate precum o organizație caritabilă. Un acordant alege adesea să facă acest lucru în loc să ofere active unei organizații caritabile în timpul vieții sale. În acest scenariu, organizația caritabilă, în loc de concedent, este tratată ca primind distribuția și nici concedentul, nici moșia nu vor datora impozite pe venit pe această sumă.
Beneficiar discreționar și alte tipuri de beneficiari
În plus față de un beneficiar discreționar, există și alte tipuri de beneficiari și pot fi numiți în conturi. Acestea includ un beneficiar desemnat; aceștia sunt proprietari efectivi ai proprietății și vor împărți cu încasările în momentul cedării. În unele cazuri, cum ar fi o poliță de anuitate, asiguratul și beneficiarul desemnat pot fi aceiași.
Beneficiarii absoluți nu pot fi modificați fără acordul lor scris. Beneficiarii absoluți sunt denumiți și beneficiari irevocabili și pot fi asociați cu un trust, un plan de beneficii pentru angajați, cum ar fi o pensie, și o serie de instrumente sau contracte suplimentare cu o clauză a beneficiarului. În schimb, un beneficiar revocabil nu are drepturi garantate de a primi compensații de la o poliță sau un fond. În acest scenariu, un proprietar de poliță își rezervă dreptul de a modifica cine primește plata, de a modifica termenii poliței sau de a rezilia politica fără consimțământul beneficiarului revocabil.
Mai multe trusturi, testamente, polițe și anuități au atât beneficiari principali, cât și beneficiari secundari. Un beneficiar primar este primul care primește beneficii la decesul contului sau al deținătorului de trust. Un proprietar poate numi mai mulți beneficiari principali și poate stabili modul în care distribuțiile vor fi alocate. Un beneficiar secundar moștenește activele în cazul în care beneficiarul principal moare înaintea concedentului. Un beneficiar secundar ar fi, de asemenea, considerat un „beneficiar contingent”.