Acționar fals
Ce este un acționar fals?
Un acționar fals este o entitate care deține acțiuni într-o companie publică în numele unei persoane fizice sau firme, aceasta din urmă fiind proprietarul real sau adevărat al acestor acțiuni. Prin urmare, un acționar fals nu va avea niciun interes benefic în contul în care sunt deținute aceste acțiuni. Deciziile cu privire la dispunerea sau licitarea acestor acțiuni pot fi luate și de proprietarul real, mai degrabă decât de acționarul fals.
Chei de luat masa
- Un acționar fals acționează în numele unui proprietar real.
- Acționarii fictivi pot exista din motive legitime, dar pot fi folosiți și pentru activități ilegale sau neetice.
- Acționarii fictivi acționează în mod obișnuit în conformitate cu un acord de nominalizare, acceptând o taxă pentru serviciile lor.
Înțelegerea acționarului fals
Subiectul acționarilor fictivi este o zonă gri în majoritatea jurisdicțiilor, având în vedere posibilitatea ca aceștia să poată fi folosiți pentru a eluda legislația privind valorile mobiliare sau pentru a comite fraude. Acționarii fictivi cu blocuri mari de acțiuni pot pune, de asemenea, o problemă specială atunci când conducerea unei companii încearcă să respingă o ofertă de preluare ostilă, deoarece există puține indicații dacă aceste acțiuni sunt deținute în mâini prietenoase sau ostile.
Un acționar fictiv este o opțiune pentru companiile offshore atunci când un investitor situat la mai mulți kilometri distanță poate să nu poată respecta regulile locale, cum ar fi cerința pentru o cantitate minimă de acționari sau administratori, care poate să nu fie disponibilă în echipa investitorului. Jurisdicția offshore poate avea, de asemenea, cerințe de rezidență corporativă, chiar dacă operațiunile companiei nu necesită personal local. În plus, băncile locale pot solicita ca una sau mai multe persoane să acționeze ca semnatare pe contul bancar.
Acorduri de nominalizați și acționari fictivi
Standardul tipic din industrie pentru a remedia această problemă este de a utiliza un acționar fals, un director fals și / sau un semnatar fals al unui cont bancar. Astfel de persoane cu paie sunt furnizate de așa-numitele „servicii de nominalizare” contra unei taxe anuale.
Candidații promit un strat suplimentar de distanță și intimitate. De obicei, furnizorii de servicii se asigură că rolul candidatului va fi doar de a menține finanțele companiei și de a gestiona interacțiunile cu guvernul local, dar afacerea nu va fi gestionată de către candidat.
În conformitate cu un acord de nominalizare, o persoană este de acord să dețină acțiuni sau să acționeze în calitate de administrator desemnat fără a avea sarcina și să beneficieze de această poziție juridică; această persoană nu are putere de vot și câștigă o taxă de serviciu. Cu toate acestea, conform anumitor legi locale, ar putea fi ilegal să acționezi ca un candidat. Legile ar putea impune înregistrarea adevăratului factor de decizie în calitate de administrator și acționar beneficiar în registrul societății. Aceste reguli pot invalida acordul nominalizat; aranjamentul fals al acționarilor ar putea fi considerat a fi un act penal.
Exemplu din lumea reală a unui acționar fals
Conturile acționarilor fictivi și directorii nominalizați au devenit știri pe prima pagină în 2016, când au fost lansate Panama Papers. Documentele au prezentat informații despre peste 214.000 de entități offshore, scoțând la lumină mai mulți politicieni, vedete, sportivi și activitățile ilegale și neetice ale criminalilor.
Concentrarea asupra scandalului a fost reînviată odată cu lansarea docufilmului, Laundromat, în 2019.
În urma publicării documentelor, peste 1,2 miliarde de dolari au fost recuperate de către guverne conștientizate de fraude și evaziune fiscală care au loc în curtea lor.
În multe cazuri, companiile de tip shell au fost înființate în larg – ceea ce în sine nu este ilegal – și apoi au fost folosite pentru spălarea banilor sau evitarea impozitelor, printre alte activități infracționale.