Aranjamente eligibile de contribuție automată (EACA)

Ce sunt aranjamentele eligibile de contribuție automată?

Acordurile de contribuții automate eligibile (EACA) stabilesc un procent implicit din salariul unui angajat pentru a fi contribuit automat la un cont de pensionare. EACA se aplică atunci când angajații nu furnizează instrucțiuni explicite cu privire la contribuțiile pre-impozite la un cont de pensionare calificat furnizat de un angajator.

Chei de luat masa

• Acordurile de contribuții automate eligibile (EACA) stabilesc un procent implicit din salariul unui angajat pentru a fi contribuit automat la un cont de pensionare.
• EACA se aplică atunci când angajații nu furnizează instrucțiuni explicite cu privire la contribuțiile pre-impozite la un cont de pensionare calificat furnizat de un angajator.
• Aranjamente eligibile de contribuție automată au fost create ca parte a Legii privind protecția pensiilor din 2006 (PPA) pentru a încuraja participarea mai mare a lucrătorilor la planurile de pensionare cu contribuții definite autofinanțate.

Înțelegerea aranjamentelor eligibile de contribuție automată

Aranjamente eligibile de contribuție automată au fost create ca parte a Legii privind protecția pensiilor din 2006 (PPA) pentru a încuraja participarea mai mare a lucrătorilor la planurile de pensionare cu contribuții definite autofinanțate. Înainte de crearea regimurilor de contribuție automată (ACA), angajații trebuiau de obicei să facă o alegere afirmativă pentru a contribui cu un anumit procent din câștigurile lor înainte de impozit la un plan de pensionare oferit de angajator.

ACA oferă o protecție juridică sporită angajatorilor pentru a crea un nou stat implicit în care angajații care nu iau măsuri în ceea ce privește planurile furnizate de angajator efectuează plăți la o rată stabilită de plan. În teorie, acest lucru mărește ratele de participare la planurile de pensionare prin forțarea angajaților care nu doresc să participe să facă o alegere afirmativă să renunțe la plan.

Să presupunem că un angajat se alătură unei firme și ignoră grămada de documente de resurse umane despre planurile de pensionare. Dacă firma folosește un EACA, atunci angajatul va primi în cele din urmă un salariu cu câștigurile pretax contribuite la fondul de pensionare, așa cum este subliniat de program. În cazul în care angajatul decide să nu participe sau decide să mărească sau să scadă procentul contribuțiilor, ar trebui să refuze în mod explicit să participe sau să completeze documentele pentru a crește sau a reduce procentul de salariu care intră în plan.

Pe baza regulilor planului, angajatul ar putea fi capabil să recupereze orice contribuții automate făcute în termen de 90 de zile de la retragere.

EACA vs. QACA

PPA definește două opțiuni diferite pentru angajatorii care doresc să adauge un acord automat de contribuție. EACA au cerințe mai simple decât celelalte acorduri de contribuții automate calificate (QACA).

În cadrul unei EACA, participanții contribuie automat la un anumit procent uniform din salariul lor brut la un plan de investiții calificat furnizat de angajator. Angajatorii care utilizează un EACA trebuie să trateze la fel toți angajații care nu oferă instrucțiuni explicite de înscriere, înscriindu-i în același plan la aceeași cotizare.

Angajatorii trebuie, de asemenea, să ofere angajaților lor o notificare și informații adecvate despre plan, precum și drepturile lor de contribuție și retragere. Unele planuri oferă angajaților o perioadă de grație în care își pot retrage contribuțiile automate fără penalități dacă decid să nu participe.

QACA-urile oferă angajatorilor dispoziții privind portul sigur care îi scutesc de testarea procentului de amânare reală și a procentului de contribuție reală (ADP / ACP) pe care trebuie să le urmeze alte planuri pentru a se asigura că nu discriminează angajații cu salarii mai mici. În schimb, angajatorii trebuie să aducă contribuții corespunzătoare, așa cum este cerut de Serviciul de Venituri Interne (IRS) și trebuie să dobândească contribuții echivalente și neelective în termen de doi ani.

Contribuția amânată implicită pentru un QACA trebuie, de asemenea, să crească anual de la cel puțin 3% în primul an la cel puțin 6%, cu maximum 10% în orice an.