Este un ESOP potrivit pentru afacerea dvs.?

Cât din valoarea dvs. netă este legată de afacerea dvs.? Dacă reprezintă un procent mare din valoarea netă totală, s-ar fi putut să vă întrebați cum puteți transfera această bogăție următoarei generații de antreprenori, atrăgând, recompensând și păstrând angajați valoroși.

Deținerea de acțiuni ale companiei dvs. se poate realiza în mai multe moduri diferite:

• Le puteți oferi acțiuni ca bonus.
• Aceștia pot primi opțiuni pe acțiuni.
• Aceștia pot obține acțiuni printr-un plan de partajare a profitului.
• Angajații pot cumpăra acțiunile companiei dvs. direct, prin intermediul planurilor de proprietate asupra acțiunilor angajaților (ESOP).

Planurile de proprietate asupra acțiunilor angajaților (ESOP) cresc în popularitate

Potrivit Centrului Național pentru Proprietatea Angajaților, un grup comercial din Washington, DC, numărul proprietarilor de afaceri care implementează ESOP-uri a crescut din 1975.

Un ESOP vă va permite să implementați un plan pentru ca angajații să achiziționeze o parte sau toate acțiunile companiei dvs. Deoarece un ESOP este un plan de pensionare, dvs. și angajații dvs. veți obține beneficii fiscale care nu sunt disponibile împreună cu alte strategii de cumpărare sau vânzare.

Chei de luat masa

• În timp ce dreptul de proprietate asupra acțiunii companiei dvs. se poate întâmpla în mai multe moduri diferite, planurile de proprietate asupra acțiunilor angajaților (ESOP) sunt o opțiune populară care vă poate oferi dvs. și angajaților dvs. beneficii fiscale speciale.
• De exemplu, contribuțiile anuale discreționare, în numerar, către ESOP sunt deductibile cu până la 25% din plata participanților la plan.
• Un ESOP poate fi atrăgător dacă doriți să recompensați angajații care v-au ajutat să vă construiți afacerea și poate fi, de asemenea, utilizat pentru a completa 401 (k) al firmei dvs. sau un alt plan de pensionare.

Stimulentele fiscale

Compania dvs. poate profita de reduceri impozabile pe veniturile federale cu ESOP-uri, inclusiv:

• Contribuții ESOP deductibile : contribuțiile anuale discreționare, în numerar, către ESOP sunt deductibile cu până la 25% din plata participanților la plan.
• Principalul deductibil și plățile dobânzii : Ori de câte ori ESOP împrumută bani pentru a cumpăra acțiunile dvs., afacerea dvs. poate face contribuții deductibile din impozit la plan, pentru a rambursa împrumutul. Contribuțiile la rambursarea principalului sunt deductibile cu până la 25% din salariul participanților la plan; cu toate acestea, dobânzile sunt întotdeauna deductibile.
• Câștiguri fără impozite : ESOP-urile nu plătesc impozitul federal pe venit. În plus, angajații dvs. nu vor plăti impozitul pe venit pe stocul stocat în conturile lor ESOP, până când nu vor efectua distribuții. Dacă iau distribuții înainte de vârsta de 59,5 ani, vor trebui să plătească o penalizare de 10% în plus față de impozitul pe venit, dar pot rula banii într-un IRA  sau un alt plan calificat și pot continua amânarea impozitului.

În plus, dacă dețineți o corporație C și vindeți 30% sau mai mult din acțiunile dvs. către ESOP, puteți amâna – sau poate chiar evita – impozitul pe câștigurile de capital.

Cu toate acestea, trebuie să reinvestiți veniturile din vânzări în acțiuni, obligațiuni sau alte valori mobiliare ale companiilor din SUA. Obligațiunile de stat și fondurile mutuale nu se califică.

Este un ESOP potrivit pentru tine? 

Un ESOP poate fi atrăgător dacă doriți să recompensați angajații care v-au ajutat să vă construiți afacerea și poate fi, de asemenea, utilizat pentru a completa 401 (k) al firmei dvs. sau un alt plan de pensionare.

Vă puteți pune aceste întrebări:

• Vă faceți griji că cineva vă conduce compania? Un ESOP îi face pe angajații de bază doar beneficiarii unui plan care deține stocuri în numele lor. Da, vor avea drept de vot, dar un consiliu de administrație va exista în continuare, iar managerii vor gestiona în continuare.
• Compania dvs. este profitabilă? Dacă da, un ESOP va fi avantajos din punct de vedere fiscal, deoarece în prezent plătiți impozite pe câștiguri. În cazul în care compania dvs. nu are un istoric al profitabilității, administratorul ar putea obiecta ca ESOP să cumpere acțiunile.
• Ce angajați sunteți dispus să includeți? Deși există unele excepții, în general toți angajații cu normă întreagă peste 21 de ani trebuie să poată participa la plan.

Cum începeți un ESOP? 

Pentru a crea un ESOP, va trebui să stabiliți o încredere pentru a vă cumpăra acțiunile. Apoi, în fiecare an, veți face contribuții deductibile din acțiunile companiei, în numerar pentru ca ESOP să cumpere acțiuni ale companiei sau ambele.

Trustul ESOP va deține acțiunile și va aloca acțiuni în conturile angajaților individuali. Alocările se bazează pe salariul angajatului sau pe o formulă mai egală. Pe măsură ce angajații acumulează vechime în compania dvs., aceștia dobândesc un drept din ce în ce mai mare la acțiunile din contul lor; un proces cunoscut sub numele de investire.

Angajații trebuie să fie învestiți în proporție de 100% în decurs de trei până la șase ani, în funcție de faptul că învestirea este simultană ( învestirea pe stâncă ) sau treptat.

Angajații primesc stocul după ce părăsesc compania dumneavoastră. În acel moment, compania trebuie să ofere să răscumpere acțiunile, cu excepția cazului în care există o piață publică pentru acestea. La companiile care nu sunt tranzacționate public, prețul acțiunii nu poate depăși valoarea sa justă de piață, așa cum este stabilit de un evaluator independent.

În mod frecvent, companiile trebuie să obțină finanțare pentru a cumpăra acțiuni ale proprietarului. În astfel de cazuri, ESOP împrumută bani pe baza creditului companiei. Compania aduce apoi contribuții la plan, pentru a rambursa împrumutul.

Când un ESOP nu este o soluție bună

Nu vă așteptați să faceți o crimă pe stocul pe care îl vindeți unui ESOP; probabil nu va fi la fel de mult pe cât ați putea primi prin vânzarea directă a companiei sau publicitatea acesteia. ESOP nu trebuie să plătească mai mult decât valoarea justă de piață pentru acțiunile companiei dvs. și, dacă acțiunile dvs. nu sunt valori mobiliare tranzacționate public, valoarea este stabilită de un expert independent în evaluare.

Evaluările se bazează pe o serie de factori și pot include o primă în cazul în care ESOP cumpără o participație de control în afacerea dvs. Pe de altă parte, valoarea ar putea fi actualizată atunci când există o lipsă de comercializare, deoarece stocul nu este tranzacționat public.

ESOP-urile au câteva dezavantaje. În primul rând, puteți utiliza un ESOP numai în corporații C sau S, nu în parteneriate sau în majoritatea corporațiilor profesionale. De asemenea, deoarece companiile private trebuie să răscumpere acțiunile unui angajat care pleacă, s-ar putea să vă confruntați cu o cheltuială majoră în viitor, dacă un număr mare de lucrători renunță sau se retrag în același timp.

În plus, costul înființării unui ESOP este substanțial, probabil 40.000 USD pentru cel mai simplu plan din companiile mici. Mai mult, de fiecare dată când compania dvs. emite noi acțiuni, stocul deținătorilor existenți este diluat.

Linia de fund

În ciuda maximelor și a minimelor, punctul important de reținut este că ESOP-urile vă pot ajuta să stabiliți un plan de tranziție pentru afacerea dvs. prin crearea unei piețe pentru stocul companiei dvs., permițându-vă să vă vindeți afacerea treptat în loc să ieșiți brusc și oferind o proprietate cultură în cadrul companiei dumneavoastră.