Impozitul federal pe venit

Ce este impozitul federal pe venit?

Impozitul federal pe venit este impozitul perceput de Serviciul de Venituri Interne (IRS) asupra veniturilor anuale ale persoanelor fizice, corporațiilor, trusturilor și altor persoane juridice. Impozitele federale pe venit se aplică tuturor formelor de câștiguri care alcătuiesc venitul impozabil al unui contribuabil, cum ar fi câștigurile din muncă sau câștigurile de capital.

Chei de luat masa

• Cea mai mare sursă de venit pentru guvern este impozitul federal pe venit.
• Impozitul federal pe venit este utilizat pentru o varietate de cheltuieli, de la construirea și repararea infrastructurii țării la îmbunătățirea educației și a transportului public și asigurarea ajutorului în caz de dezastre.
• Impozitul pe venit și impozitul federal pe venit sunt diferite. În prezent, există nouă state în țară care nu au impozit pe venit.

Cum funcționează impozitul federal pe venit

Impozitul este colectat de la persoane fizice și corporații de către orașul, statul sau țara în care entitatea își are reședința sau își desfășoară activitatea. Când impozitul colectat este creditat în guvernul contului țării, acesta este denumit impozit federal.

Impozitul federal este banul folosit de guvernul unei țări pentru a plăti creșterea și întreținerea țării. Unii privesc impozitul federal drept „chirie” percepută pentru a locui într-o țară sau taxa pentru utilizarea resurselor furnizate de o țară. Când plătiți impozite guvernului american, investiți efectiv în economia dvs., deoarece guvernul folosește fondurile pentru a face următoarele:

• Construiți, reparați sau întrețineți infrastructura
• Finanțează pensiile și beneficiile lucrătorilor guvernamentali
• Oferiți hrană și asistență pentru locuințe săracilor
• Îmbunătățiți sectoare precum educația, apărarea, sănătatea, agricultura, utilitățile și transportul public
• Lansați noi fapte, cum ar fi explorarea spațiului
• Oferițiajutor de urgență în caz de dezastru

Cea mai mare sursă de venituri pentru guvernul federal provine din veniturile locuitorilor săi.În 2018, ultimul an pentru care sunt disponibile cifre, IRS a colectat încasări de aproape 3 trilioane de dolari, dintre care persoane fizice, moșii și trusturi au contribuit cu 1,57 trilioane de dolari.  Când oamenii lucrează pentru o companie, un grup sau pentru ei înșiși, aceștia sunt compensați pentru serviciile pe care le prestează. Acestea sunt plătite în mare parte cu numerar, cec sau transfer direct în conturile lor bancare.

Muncitorii își primesc câștigurile fie ca venit net, fie ca venit brut. Venitul net este suma totală câștigată minus impozitul federal, ceea ce înseamnă că compania sau plătitorul a reținut impozitul și l-a plătit guvernului în numele lucrătorului. Venitul brut include suma totală a venitului, iar lucrătorul ar trebui să plătească guvernului ceea ce este datorat.

Impozitul dedus din venit este cunoscut sub numele de impozitul federal pe venit. Toți banii câștigați fie ca salariu, salariu, cadou în numerar de la un angajator, venituri din afaceri, sfaturi, venituri din jocuri de noroc, bonusuri sau compensații pentru șomaj constituie venituri în scopuri fiscale federale.

Impozitul federal pe venit se bazează pe un sistem de impozitare progresivă, în cazul în care persoanele cu venituri mai mari sunt impozitate la o rată mai mare. Contribuabilii care câștigă sub un prag anual stabilit de guvern ar plăti puțin sau deloc impozite, în timp ce lucrătorii care câștigă șase cifre sau mai mult anual au o rată obligatorie de impozitare care se aplică veniturilor lor. Cota de impozitare care se aplică fiecărei persoane este stabilită într-o categorie de impozitare marginală care arată cea mai mare rată de impozitare care trebuie plătită pentru veniturile obținute. De fapt, suma veniturilor impozabile pe care o câștigă determină în ce categorie de impozite ar intra.

Tabelul de mai jos prezintă categoriile de impozite marginale pentru contribuabilii singuri sau contribuabilii care sunt căsătoriți prin depunere separată.

Sursa: Serviciul de venituri interne.4

Cota de impozitare marginală se referă la impozitul aplicat pe următorul dolar câștigat de un contribuabil. Cu excepția cazului în care un contribuabil se află în cea mai mică paranteză marginală de 10%, ar avea două sau mai multe paranteze marginale de impozitare. O persoană care nu este căsătorită și câștigă anual 80.000 de dolari se încadrează în categoria de impozitare marginală de 22%. Aceasta înseamnă că contribuabilul ar fi responsabil pentru taxele de 13.459 USD în 2019, defalcarea pentru care este ilustrată în graficul de mai jos.

Cu toate acestea, rețineți că, deși rata marginală este de 22%, rata efectivă de impozitare este de 16,8%. Această cifră se ajunge prin împărțirea facturii fiscale (13.459 dolari) la venituri (80.000 dolari) și apoi înmulțirea cu 100. Cota efectivă de impozitare este rata efectivă pe care individul o va plăti guvernului.

Impozitul pe venit vs. Impozitul federal pe venit

Este important să se facă distincția între noțiunea generală de impozit pe venit și impozitul federal pe venit.În Statele Unite, guvernele de la nivel de stat pot percepe impozite pe venit în plus față de impozitele federale pe venit. Nu toate statele au implementatimpozite pe venit la nivel de stat. Statele Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, Dakota de Sud și Wyoming nu au impozit pe venit. New Hampshire și Tennessee taxează doar dividendele și veniturile din dobânzi și nu aplică impozite pe salarii, câștiguri sau alte venituri.