Întoarcere finală pentru decedat

Ce este o întoarcere finală pentru decedat?

O declarație finală pentru decedat este o declarație de impozit pe venit care a fost depusă pentru o persoană fizică în anul decesului contribuabilului respectiv. Contribuabilii care mor într-un anumit an trebuie să primească o declarație fiscală finală către IRS în numele lor pentru a contabiliza venitul sau transferurile primite în acel an. O copie a certificatului oficial de deces trebuie să fie atașată la declarație pentru a fi procesată.

Chei de luat masa

• O declarație finală pentru decedat se referă la o declarație fiscală depusă pentru o persoană fizică în anul decesului persoanei respective.
• De obicei, soțul supraviețuitor sau persoana desemnată de instanțe pentru a administra afacerile legate de moșia persoanei decedate este responsabilă pentru semnarea formularelor fiscale.
• În același mod, executantul unei moșii sau un soț supraviețuitor poate solicita rambursările datorate de IRS decedatului.

Înțelegerea returnărilor finale pentru decedat

Pentru a depune în mod corespunzător o declarație finală pentru decedat, executantul patrimoniului persoanei fizice sau un reprezentant personal este de obicei responsabil pentru depunerea declarației fiscale. Acest reprezentant personal poate fi soțul decedat sau un alt membru al familiei sau contabilul acestuia, dacă acesta avea unul în momentul decesului. Această declarație se referă exclusiv la impozitele pe venit și nu trebuie confundată cu o declarație de impozit pe proprietate. Veniturile primite după decesul contribuabilului ar fi, de asemenea, raportate la această declarație.

Această returnare finală este de obicei pregătită în același mod ca atunci când persoana decedată era în viață, potrivit IRS. Orice venit câștigat în acel an de depunere trebuie menționat în Formularul 1040 sau, dacă este cazul, 1040-A sau 1040-EZ, împreună cu orice credit sau deducere la care ar putea avea dreptul.

Dacă declarația finală a decedatului arată că impozitul este datorat, executantul sau reprezentantul acestuia ar trebui să trimită o plată prin cec, card de debit, card de credit sau transfer electronic de fonduri. La fel ca în cazul returnărilor normale, solicitantul se poate califica pentru anumite planuri de plată sau acorduri în rate, spun oficialii IRS. Dacă decedatului i se datorează o rambursare pentru impozitul pe venit individual, executantul îl poate solicita folosind formularul IRS 1310, cunoscut formal ca Declarația unei persoane care solicită rambursarea datorată unui contribuabil decedat.

Alte sfaturi pentru depunerea unei declarații finale pentru decedat

După cum subliniază site-ul web al consilierului fiscal, chiar dacă depunerea declarației finale a unui decedent final poate fi necunoscută sau incomodă pentru unii pregătitori de impozite, este „mai bine să preia controlul situației și să faci din formularul final 1040 o parte puternică și eficientă a procesul de planificare post-mortem. „

Printre numeroasele sfaturi oferite de Karen S. Cohen, CPA, ea a menționat că practicienii ar trebui să fie mai întâi siguri că vor înceta să mai facă plăți estimate pentru impozite: „Odată ce un contribuabil moare, nu mai sunt obligați să plătească impozite estimate. ceea ce înseamnă că membrii familiei continuă să trimită bonurile fiscale estimate ale decedatului, ceea ce nu este necesar și ar putea necesita scoaterea de fonduri dintr-un portofoliu de investiții, unde altfel ar putea să crească și să câștige venituri pe tot parcursul unui an „, a scris Cohen.

În ceea ce privește întrebarea cine ar trebui să semneze declarația, ea a spus: „Un soț supraviețuitor care depune o declarație comună nu trebuie să facă nimic special. Ei vor semna doar ca soț supraviețuitor. Dacă altcineva decât un soț supraviețuitor a fost numit de o instanță pentru a administra afacerile decedatului, executorul sau reprezentantul personal ar trebui să semneze declarația și să atașeze o copie a certificatului care să arate numirea oficială. ”

În mod similar, un soț poate depune în continuare o declarație comună cu un decedat pentru anul decesului, a spus Cohen, dar a menționat că „dacă decedatul a suportat cheltuieli medicale semnificative în timpul ultimei boli și a decedat suficient de devreme în an pentru a raporta substanțial mai puține venituri, luați în considerare depunerea separată dacă ar economisi impozitul, permițând cheltuielilor medicale să depășească pragul de venit brut ajustat pentru deducere și să creeze un rezultat global mai bun pentru soțul și familia supraviețuitoare.