Cum funcționează scutirile fiscale în favoarea dvs.?
Nu există nicio dezavantaj în scutirea de impozite: termenul are un sens specific în legislația fiscală: guvernele federale, de stat și locale le creează pentru a oferi un beneficiu anumitor persoane, întreprinderi sau altor entități aflate în situații speciale.
Concluzie: Cei care au dreptul la acestea economisesc taxe.
O scutire de impozit, așa cum experimentează majoritatea contribuabililor, este dreptul de a scădea o parte din venit sau o anumită sumă de bani din venitul de top. Acest venit este ignorat, deci impozitele datorate sunt reduse.
Chei de luat masa
- Cea mai familiară scutire fiscală este deducerea standard federală.
- Mai puțin cunoscute sunt scutirile de stat și locale.
- Ca orice scutire, acestea vizează încurajarea sau adăpostirea unui anumit grup de oameni.
De fapt, o scutire poate adăposti anumite venituri sau poate veni sub forma unei reduceri a valorii proprietății impozabile. Sau, ar putea însemna libertate totală de impozite pe venit pentru organizațiile care promovează interesul public.
Iată o privire asupra diferitelor tipuri de scutiri, începând cu cea pe care fiecare contribuabil are dreptul să o primească.
Deducerea standard
A existat o scutire personală, care putea fi solicitată în plus față de deducerea standard de către persoanele care nu și-au detaliat deducerea fiscală. În schimb, există o deducție standard enormă, adoptată prin Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 (TCJA).
Legea federală fiscală acordă fiecărei persoane sau familii această deducere doar pentru a fi contribuabili care depun declarații.
Pentru anul fiscal 2020, deducerea standard pentru contribuabilii singuri și cuplurile căsătorite care depun separat este de 12.400 USD. Pentru cuplurile căsătorite care depun împreună, este de 24.800 USD, iar pentru șefii de gospodării este de 18.650 USD.
Pentru anul fiscal 2021, deducerea standard pentru contribuabilii singuri și persoanele căsătorite care depun separat este de 12.550 USD. Pentru cuplurile care depun în comun, este de 25.100 USD. Pentru capii de gospodărie, este de 18.800 de dolari.
Scutiri de impozit pe proprietate
Guvernele de stat și locale pot acorda proprietarilor de proprietăți anumite scutiri de la impozitele imobiliare datorate asupra proprietății lor. Scutirile sunt concepute pentru a recompensa sau proteja anumite clase de proprietari prin reducerea impozitelor plătite pe proprietate. Iată câteva scutiri comune de impozit pe proprietate:
- Gospodărie.Această scutire este pentru persoanele care dețin o casă care este reședința lor principală, într-un stat sau municipalitate care dorește să o încurajeze. De exemplu, în Florida, o scutire de până la 50.000 de dolari se aplică proprietarilor de locuințe care sunt rezidenți în Florida. Scutirea nu este disponibilă pentru cei care dețin case de vacanță în stat.
- Vârsta și dizabilitatea.Vârstnicii și persoanele cu dizabilități se califică pentru reduceri ale impozitului pe proprietate în unele localități. Numai vârsta poate să nu fie suficientă. Poate fi necesară o prezentare a necesității financiare. Chiar și termenul „senior” diferă de localitate. Statul Washington oferă o scutire pentru vârstnici de la vârsta de 61 de ani pentru veterani și pensionari cu dizabilități.
- Serviciul public.Veteranii militari pot solicita o scutire de impozit pe proprietate în unele localități, deși unii restricționează eligibilitatea la veteranii cu dizabilități. Scutirea poate continua pentru soțul sau părinții supraviețuitori. Unele localități oferă scutiri pentru voluntari. De exemplu, unele județe din New York acordă scutiri pompierilor voluntari și lucrătorilor din ambulanță.5
Acestea sunt doar exemple de scutiri care ar putea fi disponibile în unele state și municipalități. Altele sunt disponibile pentru persoanele care renovează case vechi, instalează sisteme de energie regenerabilă sau supraviețuiesc unui soț.
Scutirile fiscale de stat și locale pot beneficia de veterani, persoane în vârstă sau persoane cu dizabilități.
Unele scutiri sunt limitate la o parte din impozitele pe proprietate. De exemplu, scutirea de scutire a impozitelor școlare din statul New York (STAR) pentru persoanele în vârstă se aplică numai părții impozitului școlar din factură.
Scufundare dublă
A lua o singură scutire nu împiedică un contribuabil să ia alte persoane. De exemplu, un proprietar de casă din Miami care primește scutirea de la gospodărie s-ar putea califica, de asemenea, pentru alte scutiri dacă este legal orb sau veterani cu dizabilități.
Scutirile de impozit pe proprietate nu sunt automate. Proprietarii trebuie să aplice pentru ei și să demonstreze că sunt eligibili.
Organizații scutite de impozite
Organizațiile caritabile, frățiile, organizațiile muncitorilor, asociațiile comerciale, bisericile și diverse alte entități funcționează pentru un scop specific care nu include obținerea unui profit.
Legea permite acestor entități să funcționeze fără nicio obligație de impozit pe venit pentru banii pe care îi primesc. (Plătesc taxe de angajare pentru personalul lor, la fel ca întreprinderile cu scop lucrativ.)
Statutul de scutit de impozit înseamnă că fondurile pe care le strâng nu sunt tratate ca venituri care ar fi impozitate, ci mai degrabă ca contribuții care nu sunt impozitate.
Contribuitorii primesc și deduceri
Contribuabilii pot deduce contribuțiile unor organizații scutite de impozite, dar nu tuturor. De exemplu, donațiile către Crucea Roșie (o organizație 501 (c) (3)) sunt deductibile, în timp ce cele pentru o Cameră de Comerț (o organizație 501 (c) (6) nu sunt.
Aceste entități obțin statutul de scutit de impozit prin aplicarea la IRS. Regulile speciale de raportare se aplică celor care primesc aprobarea IRS.
Dacă o entitate scutită de impozit primește venituri dintr-o activitate comercială care nu are legătură cu scopul său scutit, trebuie să plătească impozite pe acest venit. De exemplu, dacă un colegiu conduce un bar de cafea deschis publicului, venitul din acesta ar putea fi impozabil. Dacă cafeneaua este limitată la studenții colegiului, nu ar fi impozabilă.