Penalități de retragere timpurie pentru IRA-urile tradiționale și Roth
Majoritatea experților financiari ar fi de acord că este rareori, dacă vreodată, o idee bună să se retragă din timp dintr-un IRA tradițional sau IRA Roth. Acest lucru se datorează, în parte, costului ridicat al penalităților care pot afecta un titular de cont pentru o retragere timpurie (ca să nu mai vorbim de pierderea anilor de câștiguri potențiale).
Distribuțiile timpurii de la IRA (adică cele efectuate înainte de vârsta de 59 ½) atrag, în general, o penalitate de 10%, plus că este posibil să datorați și impozitul pe venit. Internal Revenue Service (IRS) impune pedeapsa să descurajeze deținătorii IRA să utilizeze economiile lor înainte depensionare. Dar penalizarea se aplică numai dacă retrageți fonduri impozabile.
Dacă retrageți fonduri care nu sunt supuse impozitului pe venit, nu există nicio penalitate pentru distribuțiile efectuate în orice moment. Dacă fondurile sunt impozabile se rezumă la tipul de IRA pe care îl dețineți.3
Chei de luat masa
- Puteți retrage contribuțiile Roth IRA în orice moment, fără taxe sau penalități.
- Dacă retrageți câștigurile dintr-un IRA Roth, puteți datora impozitul pe venit și o penalitate de 10%.
- Dacă luați o retragere timpurie dintr-un IRA tradițional – indiferent dacă este vorba de contribuții sau câștiguri – poate declanșa impozite pe venit și o penalizare de 10%.
- Unele retrageri anticipate sunt scutite de impozite și fără penalități.
Sancțiuni tradiționale de retragere IRA
Pentru a calcula penalizarea la o retragere anticipată, pur și simplu înmulțiți valoarea distribuției impozabile cu 10%. O distribuție timpurie de 10.000 USD, de exemplu, ar suporta o penalitate fiscală de 1.000 USD și ar fi tratată (și impozitată) ca venit suplimentar.
Distribuțiile timpurii de la IRA-urile tradiționale sunt cele mai susceptibile de a suporta penalități grele. Contribuțiile la acest tip de cont se fac cu dolari pretax. Contribuțiile dvs. sunt scăzute din venitul dvs. impozabil pentru anul respectiv, reducând efectiv suma impozitului pe venit pe care îl veți datora.
Veți primi o scutire de impozite în avans atunci când contribuiți la un IRA tradițional, dar veți plăti impozite pe retragerile dvs. la pensionare.
Cu toate acestea, IRS colectează în cele din urmă impozite pe toate veniturile, astfel încât impozitul pe venit este evaluat pe fondurile dvs. tradiționale IRA atunci când le retrageți.În general, aceasta înseamnă că întregul sold tradițional al contului IRA este alcătuit din venituri impozabile.
Prin urmare, dacă retrageți fonduri înainte de vârsta de 59½ ani, penalizarea de 10% se aplică probabil pentru suma totală a distribuției.5 După luarea în considerare a impactului impozitelor și penalităților pe venit, o distribuție timpurie dintr-un IRA tradițional este rareori o utilizare eficientă a fondurilor.
Penalități de retragere Roth IRA
Contribuțiile la IRA-urile Roth se fac cu dolari după impozitare. Aceasta înseamnă că plătiți impozit pe venit pe contribuțiile dvs. în anul în care le faceți. Ca urmare, retragerile contribuțiilor Roth nu sunt supuse impozitului pe venit, deoarece aceasta ar fi dubla impunere.
Nu există beneficii fiscale inițiale pentru contribuțiile Roth IRA, dar câștigurile cresc fără taxe, iar retragerile la pensionare sunt, de asemenea, scutite de impozite.
Dacă scoateți o sumă echivalentă cu suma pe care ați pus-o în Roth, distribuția nu este considerată venit impozabil, indiferent de vârsta dvs. și nici nu este supusă unei penalități.
Pro
-
Puteți retrage întotdeauna contribuțiile Roth IRA fără taxe și fără penalități.
-
Este posibil să puteți evita impozitul și penalizarea pentru retragerile anticipate în anumite situații.
-
Dacă nu aveți alte opțiuni, poate fi reconfortant să știți că IRA dvs. este acolo pentru dvs.
Contra
-
Majoritatea retragerilor anticipate declanșează impozite și o penalitate de 10%.
-
Nu puteți „plăti înapoi” banii către IRA după ce îi scoateți.
-
Dacă scoți bani din IRA, vei pierde ani (sau decenii) de creștere.
Acum, dacă retrageți o sumă mai mare decât aceasta – dacă începeți să vă scufundați în câștigurile contului – suma respectivăeste în general considerată venit impozabil. De asemenea, poate fi supus penalizării de 10% pentru distribuirea anticipată, iar banii ar fi tratați ca venituri.3
Cum funcționează distribuțiile calificate
Distribuțiile calificate de la un Roth IRA sunt scutite de impozite și fără penalități. IRS consideră că o distribuție este calificată dacă au trecut cel puțin cinci ani de când ați contribuit pentru prima dată la un IRA Roth și retragerea este după cum urmează:
- Realizat la vârsta de 59½ ani sau mai mult
- Luat pentru că aveți un handicap permanent
- Realizat de beneficiarul sau moșia dvs. după ce ați decedat
- Folosit pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o casă care îndeplinește pentru prima dată excepția cumpărătorului de locuințe.7
Distribuțiile necalificate reprezintă retragerile care nu respectă aceste linii directoare. Pentru aceste retrageri, veți datora impozite la rata obișnuită a impozitului pe venit (nu uitați, se aplică doar câștigurilor) și o penalitate de 10%.
Cu toate acestea, se aplică anumite excepții. Puteți ieși din penalizare (dar nu din impozit) dacă luați distribuția pentru următoarele:
- O serie de distribuții substanțial egale
- Cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 10% din venitul dvs. brut ajustat (AGI)
- Prime de asigurare medicală după pierderea locului de muncă
- O taxă IRS
- Distribuții rezerviste calificate
- Cheltuieli de educație calificate