Cum funcționează scutirile de impozit pe moștenire și moștenire
O renunțare la moștenire sau la moștenire eliberează un moștenitor de dreptul de a primi active dintr-o moșie și obligațiile asociate. Un document legal este întocmit și semnat de moștenitorul care renunță la drepturile asupra moștenirii.
Motive pentru renunțarea la moștenire
Există mai multe motive pentru care o persoană poate renunța la drepturile la moștenire. Proprietatea moștenită poate fi răspunzătoare pentru impozitele federale sau de stat sau ambele, pe baza valorii în numerar a moșiei. Alternativ, moștenitorul poate considera greoi sau incomod să mențină proprietatea sau alte obiecte de valoare moștenite.
Chei de luat masa
- O persoană care moștenește bani sau active poate refuza moștenirea cu o renunțare la proprietate.
- Legile statului guvernează specificul renunțării.
- În astfel de cazuri, executorul testamentului numește un alt destinatar al moștenirii.
O persoană care este implicată în prezent într-o procedură de faliment sau într-un proces poate solicita, de asemenea, o derogare pentru a proteja activele de confiscarea de către creditori.
Limba unui formular de renunțare
Renunțarea trebuie să conțină o limbă specifică, completă și obligatorie. Moștenitorul și persoana decedată trebuie identificate pe nume.
Este adecvată o renunțare generală la toate beneficiile legate de averea decedatului. Cu toate acestea, dacă au fost enumerate elemente specifice sau dacă moștenitorul are dreptul la anumite elemente specifice, o renunțare ar trebui să enumere detaliile.
Contractul ar trebui să precizeze că decizia se ia în mod liber și fără constrângeri.
Procesul legal al renunțării la drepturi
Statele, nu guvernul federal, adoptă legile legate de testamente și moșii și fiecare stat are propriile reguli.
În general, declinarea responsabilității trebuie să fie un document scris care se depune la instanța care are jurisdicție asupra averii. Executorul voinței trebuie să primească o copie a declinare a responsabilității.
Renunțarea nu este valabilă dacă moștenitorul primește despăgubiri sau alte beneficii pentru că a fost de acord să-și revoce drepturile asupra anumitor elemente.
Termen și impozite
De regulă, o scutire se datorează în termen de nouă luni de la decesul persoanei care a făcut testamentul. În cazul în care termenul depășește fără depunerea unei derogări, moștenitorul trebuie să intre în posesia bunurilor.
Impozitele pe proprietate federale, impozitele pe proprietatea de stat și impozitele pe moșteniri de stat se datorează, în general, la aproximativ nouă luni de la data decesului. Impozitele sunt calculate pe baza valorii impozabile a patrimoniului, iar impozitele pe proprietate și moștenire trebuie plătite înainte ca activele să fie distribuite beneficiarilor.
11,58 milioane dolari
Valoarea minimă a unei moșteniri care este supusă impozitelor federale pe proprietate.
Impozitele federale pe proprietate nu sunt datorate dacă patrimoniul impozabil este peste pragurile specificate. Începând cu 2020, moșiile evaluate la mai puțin de 11,58 milioane de dolari nu erau supuse impozitelor federale. Optsprezece state și districtul Columbia impun impozite pe proprietate.
Repercusii legale ale drepturilor de renunțare
Atunci când se depune o renunțare, executantul moșiei are responsabilitatea distribuției activelor. Persoana care depune derogarea nu poate desemna o altă persoană ca noul moștenitor.
Dacă testamentul nu conține instrucțiuni care acoperă renunțarea, executorul are libertatea de a transfera moștenirea către o altă persoană, entitate sau organizație caritabilă. Transferul trebuie aprobat de instanța de probă.
Cerințe de stat
Legile statului determină modul în care funcționează o derogare. Unele state își restricționează utilizările sau necesită o limbă specifică în renunțare.
De exemplu, Indiana necesită o derogare dacă persoana decedată era rezidentă a statului, cu excepția cazului în care moșia este transferată unui soț supraviețuitor. Ohio nu necesită o renunțare dacă transferul este către un soț supraviețuitor și valoarea moșiei este mai mică de 25.000 USD.
Optsprezece state au alte restricții sau cerințe cu privire la utilizarea unei derogări, iar cele mai multe sunt legate de data decesului. Toate celelalte state nu necesită depunerea unei derogări legale.