Modul în care asigurarea de viață poate ajuta la lichiditate

Asigurarea de viață a avut întotdeauna un rol esențial în asigurarea securității financiare familiilor și celor dragi la moartea unui susținător, dar proprietățile sale unice pot fi utilizate în mai multe moduri diferite. Niciun alt vehicul financiar nu poate oferi nivelul de lichiditate pe care îl asigură asigurările de viață pentru anumite situații de viață și afaceri atunci când accesul la capital este esențial.

Proprietățile unice ale asigurărilor de viață

În esență, asigurarea de viață este un aranjament simplu în care o persoană cu o dobândă asigurabilă plătește o primă unei companii de asigurări de viață în schimbul promisiunii unei beneficii de deces care urmează să fie plătită beneficiarului asiguratului. Cu asigurarea de viață permanentă, polița oferă, de asemenea, o componentă a valorii în numerar, permițând acumularea porțiunilor premium neutilizate pentru acoperirea costurilor asigurării. Ceea ce face ca asigurările de viață să fie unice sunt avantajele fiscale pe care le oferă proprietarul poliței și beneficiarii.

Deținătorul poliței, care poate fi sau nu asiguratul, poate acumula valori în numerar cu venituri fără impozite. Proprietarul poate accesa valorile în numerar în orice scop, fie prin retrageri, fie prin împrumuturi pe poliță, fără impozite.  În cazul retragerilor, titularul poliței nu plătește impozite federale pe principal, care iese din poliță înainte de câștiguri. Împrumuturile nu sunt impozabile, dar dacă nu sunt rambursate, prestația de deces se reduce cu suma împrumutului. În cele din urmă, beneficiarul nu plătește impozite pe veniturile din beneficiul decesului. Caracteristicile și avantajele fiscale ale asigurărilor de viață se combină pentru a oferi lichidități rentabile atât pentru persoane fizice, cât și pentru întreprinderi.

Nevoile de lichiditate ale supraviețuitorilor

Cea mai simplă utilizare a asigurărilor de viață este de a oferi membrilor familiei supraviețuitori o sursă imediată de capital la moartea unui întreținător. În multe situații, bunurile unei familii pot fi legate în casa ei, într-un plan de pensionare sau poate într-o afacere. Fără o altă sursă de capital, familiei i s-ar putea cere lichidarea activelor pentru acoperirea cheltuielilor finale, achitarea datoriilor sau înlocuirea venitului pierdut. Asigurarea de viață asigură lichiditatea instantanee de care au nevoie membrii familiei, astfel încât să poată evita vânzarea de active.

Nevoi de lichiditate imobiliară

Pentru familiile cu moșii mai mari, costurile de decontare imobiliară pot fi suficient de semnificative pentru a solicita familiei să vândă active valoroase, inclusiv dețineri imobiliare. Acest lucru poate fi deosebit de problematic pentru familiile care trebuie să păstreze o afacere ca o afacere continuă. Veniturile fără impozite din asigurările de viață pot fi utilizate pentru a compensa costurile de decontare, care pot include impozite pe proprietate. Familiile se bazează adesea pe lichiditatea oferită de veniturile asigurărilor de viață pentru a păstra activele pentru generațiile viitoare. Planificatorii imobiliari recomandă în mod obișnuit ca asigurările de viață să fie deținute într-un trust irevocabil, care împiedică încasarea veniturilor în proprietate. În caz contrar, veniturile ar putea crește valoarea proprietății, ceea ce ar crește impozitul pe proprietate.

Nevoi de lichiditate în afaceri

Companiile folosesc asigurarea de viață ca sursă de capital atunci când o persoană cheie sau un partener decedează. În multe companii, pierderea unei persoane cheie poate avea impact asupra veniturilor, iar costul găsirii unui înlocuitor poate fi costisitor. Asigurarea de viață asigură lichiditatea necesară în timpul tranziției. Dacă un partener de afaceri moare, familia decedatului ar avea dreptul la o parte din afacere. Asigurarea de viață, achiziționată ca mecanism de finanțare pentru un acord de cumpărare-vânzare, oferă companiei lichiditatea pentru a cumpăra de la familie interesul partenerului decedat.

Asigurări de viață deținute de companii

Companiile cumpără asigurări de viață pe viața angajaților ca o modalitate de a injecta lichidități în afacere. Companiile care utilizează polițe de asigurare de viață deținute de companii (COLI) le finanțează de obicei cu câștigurile corporative, dar compania nu poate deduce întotdeauna primele ca cheltuieli de afaceri. Valoarea în numerar se acumulează fără impozite, iar compania o poate accesa prin retrageri sau împrumuturi în orice scop. COLI este adesea utilizat pentru a finanța planul de compensare amânată al unui executiv. La decesul angajatului, compania colectează prestația de deces fără impozite, care poate fi utilizată în orice scop.