Cât timp ar trebui să-mi păstrez evidența fiscală?
Internal Revenue Service (IRS) are niște reguli rapide și cu privire la cât de mult timp contribuabilii ar trebui să își păstreze evidențele fiscale.
După cum afirmă IRS, durata păstrării evidenței dvs. fiscale depinde de „acțiune, cheltuială sau eveniment” care afectează aceste evidențe. Acțiunile și termenele respective sunt importante, deoarece au un impact asupra prescripției asupra oricăror modificări ale declarația dvs. fiscală sau capacitatea guvernului federal de a solicita plăți fiscale suplimentare de la dvs.
Perioada de limitări este momentul în care puteți modifica declarația fiscală pentru a solicita un credit sau o rambursare sau timpul în care IRS poate evalua impozitul suplimentar.
Următoarele informații sunt direct de la IRS.gov, care precizează cât timp trebuie să păstrați declarațiile de impozit pe venit. Anii precizați încep după depunerea declarației. Orice declarații depuse înainte de data scadenței sunt considerate a fi depuse la data scadenței.
- Păstrați evidențe timp de trei ani dacă situațiile (4), (5) și (6) de mai jos nu vi se aplică.
- Păstrați evidențe timp de trei ani de la data depunerii declarației inițiale sau de doi ani de la data plății impozitului, oricare ar fi ulterior, dacă depuneți o cerere de credit sau rambursare după depunerea declarației.
- Păstrați evidența timp de șapte ani dacă depuneți o cerere pentru o pierdere din titluri nevaloroase sau deducerea datoriei neperformante.
- Păstrați evidențe timp de șase ani dacă nu raportați venituri pe care ar trebui să le raportați și reprezintă mai mult de 25% din venitul brut afișat în declarația dvs.
- Păstrați înregistrări pe termen nelimitat dacă nu depuneți o declarație.
- Păstrați înregistrări pe termen nelimitat dacă depuneți o declarație frauduloasă.
- Păstrați evidența impozitului pe muncă timp de cel puțin patru ani de la data la care impozitul devine scadent sau este plătit, oricare ar fi ulterior.
Întrebări importante
Următoarele întrebări trebuie aplicate fiecărei înregistrări pe măsură ce decideți să păstrați un document sau să îl aruncați:
Sunt înregistrările legate de proprietate?
IRS declară că deține înregistrări referitoare la proprietate până la expirarea perioadei de limitare pentru anul în care dispuneți de proprietate într-o dispoziție impozabilă. Motivul pentru stocarea acestor evidențe este determinarea oricăreideduceri de amortizare, amortizare sau epuizare și determinarea câștigului sau pierderii atunci când vindeți sau înstrăinați proprietatea.
În general, dacă ați primit proprietate într-o bursă netaxabilă, baza dvs. în acea proprietate este aceeași cu baza proprietății la care ați renunțat, majorată cu orice bani plătiți. Trebuie să păstrați evidența proprietății vechi, precum și a proprietății noi, până la expirarea perioadei de limitare pentru anul în care dispuneți de proprietatea nouă într-o dispoziție impozabilă.
Ce ar trebui să fac cu înregistrările mele în scopuri netaxale?
IRS precizează că, atunci când nu mai sunt necesare înregistrări fiscale în scopuri fiscale specifice, nu le eliminați până când nu există certitudinea că nu vor fi necesare din alte motive. De multe ori, alte organisme vor solicita documente fiscale în scopuri proprii. Companiile de asigurări sau creditorii vă solicită adesea să păstrați fișierele mai mult decât cere IRS. Când aveți dubii, jucați-l în siguranță și păstrați înregistrările.
Consilier Insight
Dacă IRS găsește o eroare substanțială în declarația dvs. actuală, ar putea să se întoarcă cu șase ani în istoricul dvs. fiscal pentru a investiga. Cu toate acestea, este posibil să doriți să vă păstrați rentabilitatea chiar mai mult de atât. Înregistrările dvs. fiscale vă rezumă viața financiară. Acestea conțin date importante bazate pe costuri care ar putea fi dificil de găsit în câțiva ani de acum înainte. Aceasta este mai puțin o problemă astăzi, deoarece custodii contului sunt obligați acum să raporteze și să transfere date despre costuri cu active. Dar de ce să te bazezi pe custode când ai informațiile? Declarația dvs. vă va valida, de asemenea, veniturile și dacă ați făcut contribuții la planul de pensionare. Cele mai bune practici sugerează că trebuie să vă păstrați declarațiile fiscale și documentele justificative cât mai mult timp posibil. În această eră a înregistrării electronice și a păstrării înregistrărilor, este un lucru ușor de făcut.
Neal Frankle, CFP® Wealth Resources Group Westlake Village, CA