Cum se calculează venitul brut ajustat (AGI) în scopuri fiscale

Calculul venitului brut ajustat (AGI) este unul dintre primii pași în determinarea venitului dvs. impozabil pentru anul respectiv. După ce ați stabilit care este venitul dvs. brut ajustat, vă puteți determina datoria fiscală pentru anul respectiv.

Iată câteva sfaturi utile pentru a calcula venitul brut ajustat (AGI) în scopuri fiscale.

Înainte de a vă calcula AGI, puteți stabili dacă trebuie să depuneți o declarație fiscală pentru anul respectiv. Internal Revenue Service (IRS) prevede un asistent deimpozitare interactiv,care poate fi folosit pentru a vă ajuta să determinați dacă trebuie să depună o declarație fiscală pentru anul.

Chei de luat masa

• Primul pas în calcularea AGI-ului dvs. este să determinați venitul total brut al anului, care include salariul dvs. în plus față de orice câștiguri din întreprinderile care desfășoară activități independente și orice alte venituri raportate pe 1099 de formulare, cum ar fi dividende din investiții și venituri din pensii.
• Pentru a ajunge la AGI-ul final, aveți permisiunea de a scădea anumite sume din venitul total. De exemplu, profesorii pot deduce cheltuielile nerambursate la clasă, lucrătorii independenți pot deduce primele de asigurare și toată lumea poate deduce donațiile caritabile.

Chiar dacă nu vi se cere să depuneți o declarație fiscală, IRS vă recomandă să depuneți în continuare o declarație fiscală. Acest lucru se datorează faptului că este posibil să fiți eligibil pentru o declarație fiscală dacă ați plătit impozit pe venit sau puteți fi eligibil pentru anumite credite.

1:53

Adunați-vă declarațiile de venit

Primul pas în calcularea AGI-ului dvs. este să vă determinați venitul pe an. Veniturile pot fi sub formă de bani, proprietăți sau servicii pe care le primiți în anul fiscal.

Venitul include salariul și salariile dvs. tradiționale, care sunt raportate în Formularul W-2, orice câștiguri din întreprinderile care desfășoară activități independente și orice alt venit raportat în 1099 de formulare, cum ar fi dividende din investiții și venituri din pensii. Venituri din tranzacții de broker și bursă raportate în Formularul 1099-B, încasări din tranzacții imobiliare raportate în Formularul 1099-S, orice dobândă impozabilă raportată în Formularul 1099-INT și orice dividende de investiții raportate în Formularul 1099-DIV sunt toate luate în considerare o parte din venitul dvs. impozabil.45

În plus, va trebui să includeți și aceste surse de venit impozabil:

• Venituri din afaceri
• Veniturile fermei
• Beneficiile grevei sindicale
• Rambursări impozabile, credite sau compensări ale impozitelor pe venit local și de stat
• Prestații de invaliditate pe termen lung primite înainte de vârsta minimă de pensionare
• Taxe de impunere a juriului
• Depozite de garanție și venituri din proprietăți din închiriere
• Premii, premii, jocuri de noroc, loterie și câștiguri de concurs
• Plata înapoi din procesele de discriminare a muncii
• Sprijin pentru soție
• Beneficii de somaj
• Castiguri capitale
• Plata indemnizației
• Venituri din închirieri de bunuri imobiliare, redevențe, parteneriate, corporații S, trusturi și plăți de licență7

Puteți calcula venitul total adăugând toate aceste sume împreună.

Venituri care nu sunt impozitate

Unele tipuri de venituri nu sunt impozitate. Următoarele surse de venit nu sunt luate în considerare pentru AGI:

• Indemnizații de compensare a lucrătorilor
• Prestații de întreținere pentru copii
• Venituri din asigurările de viață (cu excepția cazului în care polița v-a fost predată la un preț)
• Plăți pentru invaliditate
• Câștiguri de capital din vânzarea casei principale
• Banii primiți în dar sau alte bunuri moștenite
• Datoriile anulate destinate cadou pentru dvs.
• Burse sau subvenții de bursă
• Plăți de îngrijire familială
• Banii transferați dintr-un cont de pensionare în altul (atâta timp cât au fost executați printr-un transfer de la un administrator la altul)

Scădeți deduceri și cheltuieli

Pentru a ajunge la AGI-ul final, aveți permisiunea de a scădea anumite sume din venitul total.

Deducere pentru impozitul pe cont propriu

Ca persoană care desfășoară o activitate independentă, plătiți cota integrală a impozitelor pe asigurările sociale și Medicare. Din această cauză, sunteți eligibil pentru un credit de la IRS dacă solicitați deducerea impozitului pe cont propriu.

Cheltuieli de clasă pentru profesori și educatori

Dacă sunteți profesor de grădiniță până la clasa a 12-a, instructor, consilier, director sau asistent pentru cel puțin 900 de ore pe an într-o școală care oferă învățământ elementar sau secundar, puteți deduce până la 250 USD pentru cheltuielile nerambursate legate de muncă pe care le suportați pe parcursul anului fiscal.

Pentru anul fiscal 2020, educatorii pot deduce cheltuielile nerambursate pe care le-au suportat pentru articolele de protecție COVID-19 începând cu 12 martie 2020, conform ghidului IRS.

Deducerea asigurărilor de sănătate pe cont propriu

Dacă sunteți independent, puteți deduce întreaga sumă din cheltuielile pe prime prin deducerea asigurării de sănătate pe cont propriu. Acest lucru se aplică și în cazul în care politica acoperă soțul / soția și persoanele aflate în întreținerea dvs.

Artiști performanți calificați și alte profesii

Vă puteți ajusta veniturile dacă sunteți un artist calificat, precum și rezervist și unii oficiali guvernamentali cu taxă.

Pe lângă aceste deduceri, există și deduceri pentru contribuții caritabile și contribuții la conturile de economii de sănătate (HSA).

Pentru cheltuielile de mutare – cu condiția să vă aflați în forțele armate – există diverse costuri legate de activitatea independentă,sumele de penalizare de retragere anticipată și dobânzile pentru împrumuturi studențești.

(Pe lângă primele de asigurări de sănătate și jumătate din impozitul pe cont propriu, contribuțiile la planul de pensionare sunt, de asemenea, deductibile pentru persoanele care desfășoară activități independente.)

Aveți grijă când calculați sumele pentru aceste categorii, deoarece trebuie îndeplinite cerințe speciale pentru fiecare.

AGI modificat vs. AGI

O greșeală obișnuită făcută de pregătitorii fiscali fără experiență este de a utiliza AGI în cazurile în carear trebui utilizat AGI modificat.În timp ce AGI-ul dvs. este utilizat pentru a determina valoarea impozitului pe venit pe care îl datorați și anumite credite pentru care sunteți eligibil, AGI-ul modificat este utilizat pentru a determina eligibilitatea pentru alte elemente, cum ar fi deducerea contribuțiilor la un IRA tradiționalși eligibilitatea pentru a contribui la un IRA Roth..

Lucrați cu un profesionist

Cu excepția cazului în care aveți timp și aptitudini pentru a urma instrucțiunile IRS și pentru a efectua orice cercetare necesară, ar putea fi mai practic să folosiți serviciile unui profesionist cu experiență în domeniul fiscal. În timp ce angajarea unui profesionist în domeniul taxelor vă poate costa mai mult, ar putea fi bine în valoare, având în vedere timpul economisit și frustrarea împiedicată să încerce să descopere regulile pe cont propriu.

Linia de fund

Descoperirea AGI poate părea un proces simplu la prima vedere. Cu toate acestea, chiar dacă utilizați instrucțiunile IRS pentru completarea declarației fiscale, riscați să comiteți greșeli costisitoare, mai ales dacă nu aveți experiență. Chiar dacă finalizați procesul pe cont propriu, luați în considerare ca un specialist în domeniul fiscal să vă examineze rezultatele pentru a le asigura acuratețea.