Beneficiar imediat
Ce este un beneficiar imediat?
Beneficiarul imediat se referă la orice persoană fizică sau organizație care primește beneficii imediate din activele unui trust.
În mod similar, descrie, de asemenea, care părți obțin un beneficiu imediat din orice cadou caritabil. Cel mai de bază tip de beneficiar imediat în acest caz este o organizație caritabilă care primește un cadou direct de la un donator.
Chei de luat masa
- Un beneficiar imediat este persoana sau entitatea numită pentru a solicita beneficiile unui trust.
- Dacă un trust este în beneficiul unui copil minor, un beneficiar imediat nu poate fi numit până când copiii nu ating o vârstă specificată.
- În cazul unui trust caritabil, beneficiarul imediat este o organizație caritabilă.
Înțelegerea beneficiarilor imediați
Un beneficiar imediat dintr-un trust este adesea un membru al familiei care are nevoie imediată de lichiditate. De exemplu, să spunem că un părinte are copii dintr-o primă căsătorie și nu are copii din a doua căsătorie și o moșie destul de mare. Moșia înființează un trust pentru a ajuta la protejarea acestor beneficiari de creditori și pentru a fi siguri că activele se îndreaptă către destinatarii părinților la moartea lor.
Copiii din prima căsătorie sunt fiecare la facultate, facturile de școlarizare urmând să vină luna viitoare. Numindu-i beneficiari imediați pentru o parte din încredere, se asigură că copiii vor avea bani pentru a-și plăti facturile de școlarizare respective.
În mod similar, uneori este important să numim organizațiile caritabile drept beneficiari imediați. Să presupunem că părintele de mai sus nu dorește ca al doilea soț să obțină veniturile dintr-un anumit cont de brokeraj. În schimb, părintele vrea să doneze aceste fonduri orașului lor pentru a construi un nou loc de joacă care să îl înlocuiască pe cel actual, care este ponosit și în paragină. Pentru a face acest lucru, părintele desemnează departamentul de recreere al orașului ca beneficiar imediat. La moartea lor, departamentul primește încasările pentru finanțarea proiectului direct de la trust.
Dezavantaje ale numirii unui beneficiar imediat
În anumite situații, este de preferat să nu numiți un beneficiar imediat. De exemplu, un părinte înființează un fond fiduciar știind că copiii lor nu sunt pregătiți să gestioneze nicio avere reală. Concedentul stabilește acest fond pentru a oferi o indemnizație anuală pentru copiii până la rândul său, 24, moment în care, ei primesc moștenirea lor deplină. În acest caz, copiii nu sunt beneficiari imediați ai moștenirii lor depline.
Trusturile ajută, de asemenea, la inițiativele de caritate în curs de desfășurare. De exemplu, să presupunem că părintele dorește să plătească și pentru întreținerea periodică a locului de joacă. În loc să dea totul orașului într-o singură sumă forfetară, ei vor reține o parte din bani într-un trust, care va acorda plăți periodice către oraș pentru următorii 15 ani, astfel încât administratorii să poată îndeplini dorințele părintelui, fără a se însuși donația. În acest caz, orașul este un beneficiar imediat de finanțare pentru construirea locului de joacă, dar nu pentru finanțare continuă de întreținere.
Un dezavantaj notabil al numirii beneficiarilor imediați este costul și munca implicată în înființarea și administrarea unui trust în primul rând. De asemenea, este important să știți că administratorul deține un trust, nu persoana care a stabilit trustul. Din acest motiv, este de preferat să se spună cine primește anumite active cu mult timp în avans.