Apărut dar nedeclarat (IBNR)
Ce se întâmplă dar nu se raportează (IBNR)?
Incurs, dar neraportat (IBNR) este un tip de cont de rezervă utilizat în industria asigurărilor ca provizion pentru daune și / sau evenimente care au avut loc, dar care nu au fost încă raportate unei companii de asigurări.
În situațiile IBNR, un actuar va estima daunele potențiale, iar compania de asigurări poate decide să constituie rezerve pentru a aloca fonduri pentru pierderile preconizate. Pentru un actuar, se spune că aceste tipuri de evenimente și pierderi au fost suportate, dar nu au fost raportate.
Chei de luat masa
- Incurs, dar nedeclarat (IBNR) este un cont de rezervă utilizat de companiile de asigurări pentru a compensa daunele care nu au fost încă raportate.
- Apărut, dar neraportat (IBNR) este cel mai adesea asociat cu raportarea întârziată din cauza birocrației birocratice și a întârzierii procesării.
- Deoarece creanțele suportate, dar ne raportate (IBNR) reprezintă datorii latente, companiile trebuie să calculeze o estimare adecvată a fondurilor pe care să le dețină în rezervă.
Cum funcționează, dar nu este raportat (IBNR)
IBNR este frecvent utilizat de companiile de asigurări, în special de-a lungul coastei de est și golf a Statelor Unite (unde uraganele și alte dezastre naturale sunt frecvente). După o furtună, actuarii estimează daunele potențiale aduse infrastructurii și revendicările care pot fi anticipate. Pe baza acestei analize, banii sunt apoi alocați (într-o rezervă) pentru a plăti creanțele. Din nou, în acest exemplu, pierderile efective au fost suportate, dar nu au fost raportate oficial.
Există numeroase scenarii care pot conspira și face necesar ca companiile de asigurări să mențină dispozițiile de finanțare pentru creanțele IBNR.
De exemplu, impactul potențial al dezvoltării încet a cererilor de boală profesională asupra cererilor de despăgubire a lucrătorilor. Astfel de exemple includ silicoză, azbestoză și anumite tipuri de cancer determinate ca fiind legate de expuneri profesionale. Reclamațiile privind produsul defectuos sau răspunderea produsului au întârziat adesea raportarea, cum ar fi vopseaua pe bază de plumb, izolația din azbest și gips-carton defect.
Practicile de mediu slabe pot duce, de asemenea, la raportarea întârziată a cererilor de răspundere ecologică. În cele din urmă, leziunile de compensare a lucrătorilor pe termen scurt și cererile de asistență medicală la un plan de asistență medicală de grup pot prezenta raportări întârziate.
Este foarte important să înțelegeți modul în care transportatorii de asigurări utilizează IBNR pentru a calcula performanța contului dvs.
Raportarea întârziată are impact asupra mai multor tipuri de acoperiri de asigurare, care necesită un calcul IBNR. Acestea includ despăgubirea lucrătorilor, mediul / poluarea, asistența medicală, răspunderea generală și răspunderea pentru produse.
Cum se calculează IBNR
Determinarea formulei corecte și adecvate pentru calcularea unui IBNR adecvat a fost întotdeauna una dintre cele mai dificile provocări din industria asigurărilor. Variabilele de daune de asigurare nu sunt distribuite în mod normal, ceea ce face ca estimarea lor să fie problematică – iar nerealizarea corectă nu este fără consecințe. Estimările inexacte pot proiecta o viziune incorectă a sănătății unui asigurător și pot duce la luarea de măsuri care ar putea fi în detrimentul companiei.
Cel puțin, un actuar ar folosi probabil aceste date ale clientului pentru a calcula IBNR:
- Suma cererii
- Numarul cererii
- Revendicați datele plătite
- Cheltuieli de decontare a daunelor
- Clasa de afaceri
- Data intimării
- Data pierderii
- Politica de la data
- Numărul politicii
- Politica până în prezent
- Tip produs
- Reasigurare plătită – o parte din suma cererii
- Reasigurare plătită – o parte din cheltuielile de decontare a daunelor