Plan individual 401 (k): vehiculul de vârstă de vârf pentru proprietarii individuali
Există foarte puține slam dunks în planificarea pensionării, dar alegerea unui individ 401 (k) – cunoscut și ca un participant 401 (k) sau IRA SEP poate fi unul dintre ele. Dacă sunteți un proprietar unic și doriți să vă maximizați contribuțiile la pensie cu cel mai mic cost și cea mai mare flexibilitate, verificați aceste motive pentru care un individ 401 (k) ar putea fi potrivit pentru dvs.
Chei de luat masa
- Puteți contribui mai mult la un individ 401 (k) decât la un IRA SEP.
- Persoanele fizice 401 (k) permit împrumuturi, în timp ce IRA-urile SEP nu.
- Dacă aveți un individ 401 (k) în loc de un IRA SEP, puteți face conversiile Roth IRA mai puțin costisitoare.
1. Contribuții maxime pretax
Un avantaj cheie al individului 401 (k) este că suma maximă pe care o puteți contribui este mai mare la fiecare nivel al câștigurilor nete decât pentru un IRA SEP. Graficul de mai jos prezintă contribuțiile maxime pe care le-ați putea face la diferite niveluri de venit și ilustrează că diferența dintre cele două poate fi considerabilă.
De exemplu, la un venit net de 50.000 USD, ați putea contribui până la 38.500 USD la o persoană individuală 401 (k), în timp ce SEP IRA atinge doar 12.500 USD (începând cu 2020). Aceasta este o diferență de 26.000 USD în favoarea individului 401 (k).
Tabelul de mai jos arată că contribuțiile maxime individuale 401 (k) continuă să le depășească pe cele ale IRA SEP cu 26.000 USD până când câștigurile nete ajung la 175.000 USD.În acel moment, diferența scade, dar este în continuare în favoarea individului 401 (k). Aceste valori maxime presupun că sunteți eligibil pentru provizionul de recuperare pentru oricine are vârsta de peste 50 de ani, ceea ce vă va permite să contribuiți cu încă 6.500 USD la 401 (k) în 2021;SEP IRA nu are prevederi de recuperare.2
Individul 401 (k) depășește IRA SEP pentru contribuția maximă la plan, indiferent de câștigurile dvs. nete. Pentru proprietarii individuali care trăiesc în state cu impozit pe venit ridicat și pentru cei cu surse externe suplimentare de venit, această diferență ar putea însemna diferența dintre o rambursare și o factură atunci când vine timpul să vă faceți impozitele. Deoarece această diferență va apărea în fiecare an, aceasta poate aduce sute de mii de dolari în plus în planul dvs. de pensionare pe parcursul carierei.
2. Contribuțiile sunt discreționare;Împrumuturile sunt permise
Contribuțiile individuale 401 (k) nu sunt obligatorii în fiecare an. Acest lucru permite proprietarilor individuali să-și gestioneze fluxurile de numerar și să contribuie cu suma maximă în anii buni, contribuind în același timp mai puțin sau deloc, dacă afacerea lor se transformă în rău.În plus, proprietarii pot lua împrumuturi cu până la 50.000 USD sau 50% din valoarea beneficiilor din plan (oricare dintre aceste sume este mai mică).
Deși SEP IRA nu necesită contribuții obligatorii, nu are astfel de prevederi de împrumut.1 Posibilitatea de a lua un împrumut fără taxe de la persoana dvs. 401 (k) în caz de urgență ar trebui luată în serios, deoarece proprietarii individuali au deseori venituri variabile de la an la an.
3. Ușurință, cost redus și flexibilitate
Conturile individuale 401 (k) sunt ușor de deschis și de gestionat. Dacă deschideți unul la un broker de reduceri, este posibil să nu suportați practic alte costuri decât pentru tranzacționare. De asemenea, sunt extrem de flexibili atunci când vine vorba de investiții.În plus, nu vi se cere să depunețiformularul 5500 la Serviciul de venituri interne, cu condiția ca planul dvs. să conțină active în valoare de mai puțin de 250.000 USD. Acest lucru este valabil atât pentru planurile individuale 401 (k), cât și pentru planurile SEP IRA.
4. Conversii Roth mai puțin costisitoare
Un alt avantaj notabil al individului 401 (k) este că, spre deosebire de SEP IRA, nu este luat în considerare la determinarea costului proporțional pentru o conversie Roth.
Să presupunem că aveți un IRA SEP cu 100.000 USD și un IRA tradițional cu 75.000 USD (din care 30.000 USD reprezintă contribuții nedeductibile). Dacă convertiți IRA-ul dvs. tradițional total în valoare de 75.000 USD, ați putea exclude aproximativ 17% (30.000 USD / 175.000 USD) din conversie din venitul dvs. obișnuit. Acest lucru se datorează faptului că IRS vă solicită să proratați contribuțiile nedeductibile pe întreg soldurile dvs. IRA, inclusiv SEP IRA.
Acum, să spunem că, în loc să aveți SEP IRA, aveți un individ 401 (k) cu 100.000 $, plus IRA tradițional cu 75.000 $. Din nou, 30.000 USD din această sumă reprezintă contribuții nedeductibile. Dacă convertiți IRA-ul tradițional total în valoare de 75.000 USD, ați putea exclude 40% (30.000 USD / 75.000 USD) din conversie din venitul obișnuit, deoarece individul 401 (k) nu este inclus în calculul proporțional.În ambele situații, convertiți 75.000 USD într-un IRA Roth, dar cu individul 401 (k), plătiți mai puțin în impozite astăzi, deoarece recunoașteți doar 45.000 USD (75.000 USD x (1 – 0.40)) comparativ cu exemplul din SEP IRA, în care ați fi recunoscut 62.250 USD (75.000 $ x (1 – 0.17)) din venituri impozabile.
Puteți chiar să faceți acest lucru cu un pas mai departe și să mutați toți banii pretax de la IRA tradițional la individul 401 (k). Apoi, ați avea 145.000 de dolari în 401 (k) individual și 30.000 de dolari în IRA-ul dvs. tradițional, din care 100% ar reprezenta contribuții nedeductibile.În acest caz, este posibil să se convertească apoi IRA tradițional de 30.000 de dolari și să se excludă 100% din conversie din venitul obișnuit, făcându-l o conversie Roth esențial fără taxe.
Dacă veți fi într-o categorie de impozite mai mare atunci când vă retrageți, luați în considerare finanțarea unui Roth 401 (k) individual.
5. Opțiunea de a alege contribuțiile lui Roth
Dacă vă aflați într-o categorie de impozitare redusă astăzi și preferați să plătiți acum impozitele, puteți alege ca partea de amânare a salariului angajaților din 401 (k) dvs. să fi contribuit după impozitare într-un individ Roth 401 (k). Angajatorul trebuie să contribuie în continuare înainte de impozitare, ca în cazul unei persoane fizice tradiționale 401 (k). SEP IRA nu are această opțiune.
Concluzie
În multe cazuri, individul 401 (k) este o alternativă mai bună la SEP IRA pentru proprietarii individuali. Dacă sunteți obișnuit să faceți contribuții anuale la un IRA SEP, rețineți că termenul limită pentru a deschide o persoană 401 (k) este 31 decembrie, spre deosebire de IRA SEP, pe care îl aveți de finanțat până la 15 aprilie a anului următor.8