Distribuții și impozite IRA moștenite: Soluționarea corectă
Dacă ați moștenit un cont individual de pensionare (IRA) de la un părinte sau de la orice altă rudă care v-a numit beneficiar al contului, nu este necesar să vă predați contul IRA către proprietate, indiferent de ceea ce spune testamentul sau de modul în care executorul interpretează voința.
Dacă testamentul solicită distribuirea „numerarului la îndemână” între membrii familiei, acest lucru nu include contul IRA. În nici un caz nu vi se va cere să furnizați executorului încasările din IRA.
Desemnarea beneficiarului, presupunând că vă numește direct, înlocuiește orice prevedere din testament. Chiar dacă testamentul prevede că o răsturnare IRA sau un IRA ar trebui lăsat la latura moșiei, desemnarea beneficiarului are prioritate.
Chei de luat masa
- Fiind desemnat ca beneficiar al unui IRA moștenit înlocuiește orice prevedere din testamentul decedatului.
- Activele care trec prin desemnarea beneficiarului nu sunt considerate active probate și nu ar trebui incluse în distribuția între membrii familiei care nu sunt desemnați ca beneficiari.
- Deoarece IRA-urile sunt active amânate de impozite, impozitele nu sunt plătite până când beneficiarul nu ia o distribuție din cont.
- Deoarece distribuțiile IRA sunt considerate venituri impozabile, acestea nu ar trebui incluse în „numerar în mână” atunci când se execută un testament.
- De obicei, IRA-urile moștenite ar trebui distribuite în termen de cinci ani, cu excepția cazului în care această perioadă este prelungită în mod formal, astfel încât distribuțiile să poată fi primite pe toată durata de viață a beneficiarului.
Beneficiari
Desemnarea unui beneficiar primar pentru un IRA sau 401 (k) este foarte importantă. Indiferent dacă doriți să lăsați contul IRA soției sau copiilor dvs., trebuie să îi desemnați ca beneficiari. De asemenea, ar trebui să vă mențineți IRA și lista de beneficiari 401 (k) la zi, pe măsură ce circumstanțele familiei se schimbă.
Un testament care solicită distribuirea „numerarului la îndemână” între membrii familiei se referă la bunurile de probă ale descendentului. „Activele care trec prin desemnarea beneficiarului nu sunt active probate și, prin urmare, nu sunt supuse termenilor testamentului”, a declarat Michael Delgass, director executiv al Sontag Advisory din New York. „Un cont IRA este cel mai frecvent exemplu de acest tip de activ. Aceste active au un acord contractual cu entitatea care le deține (aici, custodele IRA), care impune acelei entități să le plătească beneficiarului. ”
Regulile de distribuție IRA moștenite vor varia în funcție de faptul dacă IRA este sau nu moștenită de la un soț sau non-soț. Dacă moștenești un IRA de la soțul tău, acesta poate avea aceleași reguli de distribuție ca și IRA-ul tău personal, dar un IRA moștenit de la altcineva decât soțul tău poate avea alte reguli și politici de distribuție.
Bani in mana
IRA-urile și IRA-urile moștenite sunt conturi amânate de impozite. Asta înseamnă că impozitul este plătit atunci când deținătorul unui cont IRA sau beneficiarul efectuează distribuții – în cazul unui cont IRA moștenit. Distribuțiile IRA sunt considerate venituri și, ca atare, sunt supuse impozitelor aplicabile. Dacă testamentul se referă la „numerar la îndemână” care trebuie distribuit între membrii familiei, distribuțiile IRA nu ar fi considerate numerar la îndemână.
„Numerarul la îndemână se referă la numerarul ușor accesibil și, din moment ce distribuțiile IRA sunt impozabile, nu aș include personal acest lucru în numerar”, a spus Adam Harding, consilier financiar în Scottsdale, Arizona.
În cazul IRA-urilor moștenite, desemnarea beneficiarului principal are prioritate asupra oricărei direcții din testament. Dacă executantul moșiei cere beneficiarului principal IRA să predea IRA înapoi la moșie, aceasta nu este o acțiune adecvată de întreprins. Tu, în calitate de beneficiar primar, ai toate drepturile de a moșteni IRA strămoșului tău.
Dacă ar fi să încasezi efectiv IRA-ul moștenit și să-l dai moșiei, ai plăti impozite. „Dacă ar trebui să încasezi [IRA] și să o predai la moșia ei, ai fi obligat să plătești taxe pe aceasta, pe lângă pierderea moștenirii”, a spus Arie Korving, consilier financiar la Korving & Company din Suffolk, Virginia.
Linia de fund
Păstrați IRA-ul moștenit și fiți la curent cu politicile de distribuție și impozitele pe aceste distribuții. IRA-urile moștenite fie trebuie distribuite în termen de cinci ani de la primirea lor, fie perioada respectivă poate fi prelungită astfel încât activele moștenite să poată fi distribuite pe durata speranței de viață a beneficiarului. În ambele cazuri, distribuția de la un IRA moștenit este considerată venit și impozitată în consecință.