Poate un soț care nu este numit beneficiar să primească active de la un IRA?
De obicei, un soț care nu a fost numit beneficiar al unui cont individual de pensionare (IRA) nu are dreptul să primească sau să moștenească activele atunci când proprietarul contului moare. Cu toate acestea, există unele excepții.
Chei de luat masa
- În general, un soț care nu a fost numit beneficiar al unui IRA nu are dreptul să-l moștenească.
- Cu toate acestea, în statele proprietății comunitare, un soț ar putea avea dreptul la unele dintre activele IRA în anumite circumstanțe.
- Dacă proprietarul IRA moare fără un testament și fără a numi un beneficiar, contul ar merge probabil la un soț supraviețuitor, în conformitate cu legile succesiunii intestinale.
O desemnare de beneficiar atacă un testament
Un IRA nu este considerat parte a proprietății dvs., așa cum sunt alte conturi și active financiare. Mai exact, nu este guvernat de prevederile unei ultime testamente.
În general, persoana pe care o desemnați ca beneficiar al IRA (lucru pe care îl faceți de obicei pe un formular la stabilirea contului) dictează cine moștenește IRA, nu voința dvs. Chiar dacă ați numi pe cineva într-un testament, beneficiarul desemnat de IRA îlva înlocui.
Numai dacă nu reușiți să desemnați deloc un beneficiar (sau beneficiarul v-a decedat) IRA devine parte a moșiei dvs. și este supusă dispozițiilor testamentului. Nimeni altcineva nu are dreptul să primească nicio parte din IRA, cu excepția cazului în care beneficiarii numiți aleg să renunțe la porțiunile lor.
Unul dintre beneficiile unui IRA, din perspectiva planificării imobiliare, este faptul că activele pot fi transferate direct beneficiarilor fără a fi nevoie să treacă prin testament.
Beneficiarii IRA în statele proprietății comunitare
Cu toate acestea, există excepții înstatele proprietății comunitare în anumite condiții. Conform legislației acestor state, soțul trebuie să fie principalul beneficiar al IRA , cu excepția cazului în care consimt ca o altă parte să fie numită astfel.
Dacă titularul IRA numește pe altcineva fără aprobarea soțului, soțul poate avea dreptul la o parte din IRA atunci când proprietarul inițial moare, indiferent de desemnarea beneficiarului.
9
Numărul statelor de proprietate comunitară (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington și Wisconsin). Alaska este o „opțiune de participare”, deoarece oferă ambilor soți opțiunea de a-și desemna proprietatea drept proprietate comunitară.
Dacă contribuitorul locuiește într-un stat de proprietate comunitară, soțul trebuie să se adreseze custodelui IRA pentru a stabili dacă a fost obținută aprobarea corespunzătoare. Dacă s-a obținut aprobarea corespunzătoare, atunci beneficiarii desemnați vor putea intra în posesia părții dvs. din IRA.
Rețineți, totuși, că, chiar dacă contribuabilul locuiește într-un stat de proprietate comunitară, IRA (sau o parte din acesta) ar putea să nu fie încă supusă legilor proprietății comunitare dacă soldul a fost acumulat înainte de a fi căsătoriți. Pentru a fi sigur, adresați-vă unui avocat local care este specializat în planificarea imobiliară sau legile moștenirii, întrucât statutele statului variază.
Circumstanțe excepționale pentru moștenirea IRA-urilor
Cum rămâne cu scenariul „beneficiarului desemnat” descris mai devreme? În cazul în care proprietarul IRA nu a reușit să-l numească și să locuiască într-un stat de proprietate comunitară, atunci soțul ar avea dreptul la cont, întrucât ar deveni parte a averii obișnuite a decedatului.
Iată un alt scenariu. Dacă proprietarul contului nu numește niciun beneficiarși moare fără testament, IRA este supusă „legilor succesiunii intestinale”.În timp ce acestea variază, de obicei, soții și copiii supraviețuitori se află în fruntea listei pentru a moșteni active – care ar include fondurile IRA.