Plan integrat de pensii
Ce este un plan de pensii integrat?
Un plan integrat de pensii este un plan de pensii bazat pe angajator în care angajatorul numără prestațiile de securitate socială ca parte a prestației totale pe care o primește participantul la plan. Altfel spus, angajatorii care utilizează un plan integrat reduc prestațiile pe care angajații lor le primesc cu un procent din suma pe care o primesc în cecul de securitate socială. Dacă planul de pensii nu ar fi integrat, angajații ar primi o sumă mai mare de bani de la angajatorul lor.
Chei de luat masa
- Un plan integrat de pensii este un plan de pensii bazat pe angajator în care securitatea socială este luată în considerare ca parte a beneficiilor totale ale angajaților.
- Un plan integrat de pensii poate ajuta angajatorii să reducă costurile unui plan tradițional de pensii, oferind în același timp lucrătorilor lor venituri stabile de pensionare.
- Un dezavantaj potențial al planurilor de pensii cu beneficii definite este acela că participanții nu au control asupra investițiilor.
Înțelegerea planurilor integrate de pensii
Un plan de pensii este un tip de plan de pensionare în care angajatorul este responsabil pentru contribuțiile la planul de pensionare al angajatului. Planul de pensii este o sumă de bani alocați pentru a plăti angajaților o prestație lunară la pensionare. Banii sunt investiți în numele angajatului și orice câștiguri din aceste investiții sunt folosite pentru a plăti angajatului veniturile din pensie. Planurile de pensii au dispărut în mare parte din cauza costurilor financiare și a responsabilității pe care angajatorul le are pentru beneficiile de pensionare ale lucrătorului lor.
Un plan integrat de pensii include factorii prestațiilor de securitate socială ale angajaților în formula de determinare a prestațiilor lor de pensie. În consecință, un plan de pensii integrat este mai puțin costisitor și mai puțin împovărător financiar pentru angajator.
Participanții la planul de pensii integrat colectează de la angajatorul lor, precum și de la asigurările sociale. Unele planuri integrate au în vedere un beneficiu total specificat la stabilirea plății;aceste planuri caută asigurări sociale și fonduri de pensii care să se combine pentru atingerea acestui obiectiv.
Cu toate acestea, angajații au o anumită protecție. Conform unei legi din 1986, un angajator care înscrie angajații într-un plan integrat de pensii nu poate reduce distribuția pensiilor private cu mai mult de 50%.
De ce sunt utilizate planurile de pensii integrate
Mai mulți factori joacă probabil un rol în decizia unei firme de a adopta un plan integrat de pensii.În primul rând, există mai multe considerații de salarizare care însoțesc un plan de pensii integrat;în special, firmele își pot reduceplata OASDI necesară. OASDI (bătrânețe, supraviețuitori și asigurări de invaliditate) este impozitul pe salarii pe care angajatorii îl încasează de la angajați pentru a finanța programul național de securitate socială. Angajatorii rețin 6,2% din salariile angajaților lor și apoi le transmit guvernului. La rândul lor, angajatorii trebuie să plătească și 6,2% din fondurile proprii. Odată cu integrarea pensiilor, firmele pot compensa o parte din acest impozit prin reducerea prestațiilor de pensie ale angajaților.
În al doilea rând, un plan de pensii neintegratar putea avea ca rezultat faptul că lucrătorii cu salarii mai mici primesc pensii combinate și beneficii de securitate socială care depășesc câștigurile lor înainte de pensionare, ceea ce ar putea fi considerat nedrept.În al treilea rând, firmele pot vedea un plan integrat ca un instrument de recrutare pentru a atrage și reține personal talentat. Se crede că integrarea ar putea permite beneficii de pensie mai mari, în limite, pentru lucrătorii cu salarii mai mari.
Avantajele și dezavantajele planurilor de beneficii determinate
Planurile de pensii cu beneficii determinate oferă participanților securitate, în sensul că își cunosc fluxul de venituri la pensionare. De asemenea, Pension Guaranty Corporation (PBGC) protejează administrarea planurilor lor de beneficii definite. Dacă s-ar întâmpla ceva companiei, PBGC ar intra și ar acoperi distribuțiile de pensii.
Un dezavantaj al unui plan de pensii cu beneficii definite este acela că potențialul de venit al unui participant poate fi limitat. De exemplu, un participant la planul 401 (k) ar putea alege investiții individuale care pot duce la randamente anuale mai mari. În acest sens, un alt dezavantaj potențial al planurilor de pensii cu beneficii definite este acela că participanții nu au control asupra investițiilor.