Câștigurile dintr-un IRA Roth se numără pentru venituri? - KamilTaylan.blog
1 mai 2021 16:51

Câștigurile dintr-un IRA Roth se numără pentru venituri?

Retragerile din câștigurile de la un IRA Roth nu sunt considerate venituri, ci doar dacă efectuați ceea ce IRS consideră distribuții calificate. Dacă respectați regulile IRS, câștigurile cresc fără taxe și nici nu plătiți impozite pe retrageri, care se numără printre principalele beneficii ale acestui tip de cont de pensionare.

Distribuțiile necalificate sunt considerate venituri și sunt supuse impozitelor și eventualelor penalități. Veniturile dintr-o distribuție necalificată afectează, de asemenea, venitul brut ajustat modificat (MAGI), pe care IRS îl folosește pentru a determina dacă sunteți eligibil să contribuiți la un IRA Roth.În general, persoanele cu venituri mari nu pot.

Chei de luat masa

  • Veniturile dintr-un IRA Roth nu sunt considerate venituri, atâta timp cât retragerile sunt considerate calificate.
  • De obicei, trebuie să aveți cel puțin 59½ și contul să aveți cel puțin cinci ani pentru ca o distribuție să fie considerată calificată, dar există excepții.
  • Dacă luați o distribuție necalificată, aceasta se consideră venituri impozabile și este posibil să fiți nevoit să plătiți o penalizare.
  • Distribuțiile necalificate au un impact asupra MAGI-ului dvs., pe care IRS îl folosește pentru a determina dacă sunteți eligibil să contribuiți la un Roth.

Bazele IRA-urilor Roth

IRA-urile Roth oferă o modalitate de a economisi pentru pensionare cu avantaje fiscale. Spre deosebire de un deductibile.

În schimb, beneficiul fiscal se realizează pe backend cu retrageri fără impozite. Deoarece contribuțiile se fac cu dolari după impozitare, le puteți retrage oricând, fără impozite și fără penalități, și nu vor fi considerate venituri. Maximul pe care îl puteți contribui la un IRA Roth în 2021 este de 6.000 USD. Dacă aveți peste 50 de ani, sunteți eligibil să contribuiți cu încă 1.000 USD.

Cu toate acestea, retragerile din câștigurile din aceste investiții sunt impozitate diferit. Veniturile pe investiții în cadrul unui IRA Roth nu sunt supuse impozitului pe venit sau incluse în veniturile proprietarului contului.În schimb, acestea se acumulează pe obază amânată și sunt scutite de impozite atunci când sunt retrase de la Roth dacă distribuția este calificată. Dacă distribuția nu este calificată, se consideră venit, veți datora impozite și poate fi, de asemenea, supusă unei penalități de retragere anticipată de 10%.

IRA-urile Roth și distribuțiile calificate

Distribuțiile pe câștigurile obținute de la un IRA Roth sunt considerate calificate dacă aveți vârsta de 59 ½ și mai mult și aveți un cont Roth IRA de cel puțin cinci ani, ceea ce este cunoscut sub numele de „regula de 5 ani ”. Regula de 5 ani se aplică și fondurilor convertite dintr-un IRA tradițional într-un IRA Roth.



Dacă aveți peste 59½ și nu respectați regula de 5 ani, distribuțiile sunt considerate venituri și veți plăti impozite pe acestea, dar nu penalitatea de retragere anticipată de 10%.

Există excepții de la regula de distribuție calificată. Puteți face o taxă de retragere și fără penalități dacă sunteți mai mic de 59½ și ați avut contul de cel puțin cinci ani dacă:

  • Sunteți permanent dezactivat.
  • Retragerea este utilizată pentru achiziționarea unei prime case (limită de 10.000 USD).
  • Dacă decedați și retragerea se face de către un beneficiar care moștenește Roth.

Distribuții necalificate și MAGI

A lua o distribuție necalificată poate afecta, de asemenea, eligibilitatea dvs. de a contribui la un IRA Roth. Aceste conturi sunt supuse unor limite de venit. Dacă luați o distribuție necalificată, câștigurile (nu contribuțiile) vor fi incluse în MAGI, pe care IRS îl folosește pentru a determina eligibilitatea Roth IRA.

În 2021, persoanelor cu un MAGI de 140.000 USD sau mai puțin li se permite să contribuie maxim la un IRA Roth. Faza-out pentru single incepe dela $ 125.000. Limita MAGI este de 208.000 USD, cu o eliminare treptată începând de la 198.000 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți în comun.

Linia de fund

Dacă aveți un IRA Roth, câștigurile pe care le retrageți nu sunt considerate venituri sau nu vă afectează MAGI atâta timp cât aveți 59½ și aveți un cont Roth de cel puțin cinci ani.În caz contrar, veți datora taxe și poate fi necesar să plătiți și o penalitate de retragere anticipată de 10%.

Rețineți că puteți retrage contribuțiile în orice moment și vârstă, cu penalizare și fără taxe și nu va fi considerat venit.

Ce spun experții

Consilier Insight

Joe Allaria, CFP® CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL

Răspunsul ușor este că veniturile dintr-un IRA Roth nu sunt luate în considerare pentru venituri. Dacă păstrați câștigurile în cont, acestea cu siguranță nu sunt impozabile.

Și dacă le retragi? În general, acestea încă nu sunt considerate venituri – cu excepția cazului în care retragerea este considerată o distribuție necalificată. În acest caz, câștigurile ar putea fi impozabile. (Site-ul IRS, IRS.gov, explică ce definește distribuțiile Roth IRA calificate vs. necalificate.)

Rețineți, însă, că în niciun moment nu sunteți obligat să luați distribuții de la un IRA Roth, spre deosebire de un IRA tradițional, unde distribuțiile minime necesare încep anul (sau anul următor anului) în care împliniți 72 de ani.