Raporturi financiare cheie pentru companiile producătoare
O companie producătoare necesită utilizarea eficientă a inventarului, echipamentelor și personalului pentru a-și dezvolta produsele. O companie folosește următoarele rapoarte financiare pentru a-și evalua afacerea. Aceste rapoarte pot fi, de asemenea, utilizate pentru a evalua adecvarea operațiunilor și pentru a determina cât de bine merge procesul de fabricație. Aceste rapoarte financiare sunt la fel de utile pentru un investitor care dorește să înțeleagă mai profund o companie producătoare.
Cifra de afaceri de inventar
Raportul de rotație a stocurilor măsoară eficiența procesului de fabricație al unei companii. Acest raport arată de câte ori o companie vinde și înlocuiește inventarul pe o anumită perioadă de timp. Se măsoară împărțind costul bunurilor vândute la soldul mediu din inventar.
Companiile pot utiliza acest raport pentru a lua decizii mai bune cu privire la prețuri, producție, marketing și noi comenzi de inventar.
Un investitor ar trebui să urmărească cu atenție un raport de cifră de afaceri ridicat, deoarece un calcul redus este un indicator al faptului că o companie producătoare gestionează prea mult inventar. Acest lucru pune entitatea producătoare la un risc mai mare de perimare a stocului sau furt de bunuri ale companiei.
Costuri de întreținere până la cheltuieli totale
O companie producătoare poate utiliza echipamente sau utilaje în timpul procesului de producție a bunurilor sale. O măsurare critică a durabilității operațiunilor pe termen lung este compararea costurilor de reparații și întreținere cu cheltuielile totale.
O proporție redusă a costurilor de reparație semnalează unul dintre cele două lucruri. În primul rând, o companie are active fixe durabile care nu necesită multă întreținere continuă. În al doilea rând, o companie poate alege să înlocuiască pur și simplu echipamentele cu utilaje grele mai noi și mai fiabile. În ambele cazuri, un investitor obține informații despre planificarea strategică pe termen lung a managementului pentru implementarea tehnologiei disponibile.
Raportul de venituri pe angajat
Împărțirea veniturilor totale ale unei companii producătoare la numărul de angajați generează veniturile obținute pe angajat. Un investitor folosește calculul pentru a determina eficiența tehnologică a unei entități.
Cifra de afaceri a angajaților afectează veniturile unei companii pe angajat.
De exemplu, două companii producătoare au câștigat fiecare venituri de 10 milioane de dolari. Cu toate acestea, o companie de producție are 50 de angajați, în timp ce cealaltă are 20. În ipoteza în care produc produse similare, compania cu 50 de angajați poate funcționa ineficient. Alternativ, compania cu 20 de angajați folosește teoretic tehnologii mai eficiente, cu capacități mai mari.
Pentru un investitor, această valoare este importantă, deoarece compania cu 20 de angajați este mai bine pârghiată financiar pe termen lung.
Chei de luat masa
- Companiile producătoare trebuie să își utilizeze eficient inventarul, echipamentele și personalul pentru a-și dezvolta produsele.
- Companiile folosesc mai multe rapoarte financiare pentru a determina cât de eficiente sunt cu adevărat.
- Investitorii pot utiliza aceste informații pentru a determina cât de demne sunt companiile pentru investiții.
- Rapoartele financiare pentru companiile producătoare includ cât de bine transformă stocul, costurile de întreținere la cheltuieli și veniturile pe angajat.
Costuri totale de fabricație pe unitate minus materiale
O companie producătoare suportă numeroase cheltuieli în timp ce dezvoltă și fabrică un produs. Deși materialele directe ale produsului sunt ușor de urmărit, este posibil ca numeroșii alți factori și taxe care intră într-un bun să nu fie la fel de ușor de identificat. Prin urmare, această valoare financiară împarte costurile totale de fabricație, fără a include materialele directe, la numărul de unități produse. Un investitor poate utiliza această cifră determinând cât de mult este necesar pentru a produce un bun și cât de eficient este procesul unei companii în comparație cu alte entități.
Costuri de fabricație până la cheltuieli totale
O companie producătoare suportă cheltuieli în timp ce produce un produs, precum și costuri indirecte necesare pentru a opera afacerea. Din punctul de vedere al investitorului, este mai de dorit să se vadă majoritatea costurilor legate direct de producție spre deosebire de alte cheltuieli, inclusiv salariile supervizorului sau chiria clădirii. Costurile de fabricație până la cheltuielile totale sunt o valoare financiară care măsoară această proporție. Un rezultat calculat mai mare indică faptul că mai multe cheltuieli sunt atribuite costurilor necesare direct pentru fabricarea produsului.
Rentabilitatea activelor nete
O companie producătoare își folosește mijloacele fixe – în principal inventarul și echipamentele – pentru a produce venituri. Din acest motiv, o măsură financiară importantă este rentabilitatea activelor nete.
Prin împărțirea venitului net dintr-o fabrică de producție la activele nete ale diviziei, o companie de producție poate măsura cât de reușite sunt părțile activității sale în utilizarea activelor sale pentru a obține un profit pentru companie.
Un investitor ar trebui să utilizeze acest raport pentru a determina cele mai eficiente companii producătoare.
Rentabilitatea activelor nete contabilizează și pasivele unei companii.
Raportul marjei de contribuție a unității
Raportul marjei de contribuție este calculat luând diferența dintre veniturile totale și costurile variabile totale și împărțind această cifră la venitul total.
De exemplu, produsele vândute cu 1.000 USD cu costuri variabile de 300 USD au o marjă de contribuție de 70% ((1.000 USD – 300 USD) / 1.000 USD). Raportul măsoară ce procent din venituri este atribuit acoperirii costurilor fixe.
Un investitor poate utiliza acest raport pentru a determina securitatea unei companii producătoare. O companie producătoare cu un raport de marjă de contribuție ridicat are un timp mai ușor de acoperire a costurilor fixe și este mai puțin riscantă ca investiție.