Metoda speranței de viață
Care este metoda speranței de viață?
Metoda speranței de viață este o modalitate de calcul a plăților de distribuție a contului individual de pensionare (IRA) prin împărțirea soldului sau a valorii totale a unui cont de pensie la durata de viață anticipată a deținătorului poliței. Metoda speranței de viață este cea mai simplă metodă de calculare a distribuțiilor minime necesare (RMD) pentru conturile de pensionare de către Serviciul de venituri interne (IRS).
RMD-urile sunt distribuții obligatorii care trebuie retrase din anumite conturi de pensionare după ce proprietarul împlinește vârsta de 72 de ani. Vă rugăm să rețineți că IRS a suspendat RMD-urile pentru conturile de pensionare, inclusiv IRA-urile și 401 (k) s pentru 2020.
La 27 martie 2020, președintele Trump a semnat în lege un pachet de stimuli de urgență pentru coronavirus de 2 trilioane de dolari, denumit CARES Act (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act). A suspendat distribuțiile minime necesare pentru 2020 pentru cei cu vârsta de 72 de ani și peste, permițând conturilor de pensionare mai mult timp pentru a se recupera de la recesiunile recente ale pieței bursiere.
Chei de luat masa
- Metoda speranței de viață este principala modalitate de a afla sumele RMD.
- RMD-urile sunt distribuții obligatorii care trebuie retrase din anumite conturi de pensionare după ce proprietarul împlinește vârsta de 72 de ani. (Rețineți că RMD-urile au fost suspendate pentru 2020.)
- Metoda speranței de viață ia în considerare speranța de viață actuarială și soldul contului inițial.
Înțelegerea metodei speranței de viață
Metoda speranței de viață este utilizată pentru a calcula RMD-urile din IRA-urile tradiționale sau din conturile de pensionare calificate, cum ar fi planurile 401 (k). Sumele minime de retragere trebuie preluate din aceste conturi începând cu vârsta de 72 de ani.
Această metodă utilizează factorii speranței de viață IRS împreună cu valoarea IRA dvs. în anul de distribuție înainte de retragerea din acel an. Aceasta este, prin urmare, o metodă variabilă și, dacă valoarea IRA crește sau scade, suma distribuției anului va crește sau va scădea în consecință. Acesta este și cazul când vine vorba de speranța de viață.
Tabelele actuariale IRS ajută la determinarea speranței de viață a proprietarului sau a speranțelor de viață comune ale proprietarului și ale beneficiarului.
Tipuri de metode ale speranței de viață
Există două tipuri de metode ale speranței de viață: metoda termenului și metoda recalculării.
Metoda Term-Certain
În cadrul metodei cu termen determinat, distribuirea sau retragerea din contul de pensionare se bazează pe speranța de viață din momentul primei retrageri. Cu fiecare an următor, contul se epuizează constant, deoarece speranța de viață se reduce cu un an. Contul de pensionare va fi în cele din urmă gol după ce îți atingi vârsta speranței de viață. Astfel, unii oameni ar putea să își alerge complet fondurile dacă își depășesc speranța de viață.
Metoda de recalculare
Pentru a compensa riscul de a supraviețui plăților de anuitate, unii aleg metoda de recalculare, care diferă de metoda termenului determinat prin recalcularea speranței de viață în fiecare an. În acest caz, vă retrageți cât mai puțin posibil din contul dvs. Cu toate acestea, dacă beneficiarul dvs. moare prematur, va trebui să vă modificați retragerile numai în funcție de speranța de viață.
Exemplu al metodei speranței de viață
Să ne uităm la cazul unei femei singure în vârstă de 54 de ani care alege metoda de retragere a speranței de viață. În acest scenariu, dacă femeia dorește să înceapă să primească distribuții IRA în 2021, trebuie să calculeze mai întâi valoarea totală a contului la 31 decembrie 2020, precum și speranța de viață conform publicației IRS 590 Anexa C. Dacă valoarea contului au fost de 100.000 de dolari și speranța ei de viață este de 30,5 ani, suma pe care o poate primi în distribuții în fiecare an este de 3.278,69 dolari.
Anul următor, acum în vârstă de 55 de ani, va lua din nou act de soldul contului la 31 decembrie și va împărți suma la 29,6, noua ei speranță de viață. În esență, cu cât devine mai în vârstă, cu atât speranța de viață devine mai scurtă, deși această relație nu este liniară.