Răspundere cu coadă lungă

Ce este o răspundere lungă?

O datorie cu coadă lungă este un tip de pasiv care are o perioadă lungă de decontare. Datoriile de lungă durată sunt susceptibile de a duce la creanțe ridicate, dar nedeclarate (IBNR), deoarece poate dura o perioadă lungă de timp până la soluționarea creanțelor.

Chei de luat masa

• O datorie cu coadă lungă este un tip de pasiv care are o perioadă lungă de decontare.
• Cererile de asigurare de răspundere civilă implică adesea sume mari de bani și pot duce la o soluționare, precum și la un proces judiciar îndelungat.
• Exemple de obligații de lungă durată includ neglijența medicală, discriminarea în muncă și cazurile de abuz asupra copiilor.

Înțelegerea unei răspunderi de lungă durată

Dacă o perioadă de decontare pentru o cerere de asigurare este considerată o răspundere pe termen lung sau pe termen scurt, variază în funcție de tipul de risc acoperit. Cererile de asigurare de proprietate tind să fie soluționate relativ rapid, în timp ce cererile de asigurare de răspundere civilă sunt adesea clasificate drept datorii de lungă durată. 

Furnizorii de asigurări de răspundere civilă văd adesea că sunt depuse noi cereri de despăgubire mult timp după producerea evenimentului. Perioada lungă de decontare sau răspunderea pe termen lung pot apărea din mai multe motive, inclusiv:

• Cererile de asigurare de răspundere civilă implică adesea sume mari de bani în raport cu alte tipuri de creanțe de asigurare.
• Cererile de asigurare de răspundere civilă pot duce, de asemenea, la o soluționare, precum și la un proces judiciar îndelungat.
• Compania de asigurări dorește adesea să investigheze cu atenție cererea pentru a se asigura că aceasta este făcută cu bună-credință și că nu este frauduloasă.

Impactul financiar al datoriilor pe termen lung

Companiile de asigurări care oferă acoperire pentru riscuri care sunt considerate de lungă durată pot avea rate mai mari ale veniturilor din investiții (venituri nete din investiții / prime câștigate) decât companiile care oferă acoperire pentru pasivele pe termen scurt. Raportul veniturilor din investiții este utilizat pentru a determina rentabilitatea unei companii de asigurări. Companiile de asigurări investesc de obicei primele pe care le primesc de la clienții lor. Politicile care acoperă riscurile de lungă durată au un decalaj mai mare între perioada de încasare a primelor și momentul plății cererilor. Ca urmare, furnizorii de asigurări de lungă durată au mai mult timp pentru a-și investi primele, permițându-le mai mult timp să câștige o rată de rentabilitate mai mare.

Cu toate acestea, politicile care acoperă datoriile pe termen lung tind să aibă rate de pierdere mai mari (pierderile suportate împărțite la primele câștigate) și rate combinate mai mari (pierderile și cheltuielile de ajustare a pierderilor împărțite la prima câștigată). Raportul combinat ajută, de asemenea, la determinarea profitabilității unui asigurător. Raportul include primele colectate, daunele plătite și orice cheltuieli legate de daune. Un raport combinat sub 100% indică faptul că asigurătorul face profit, în timp ce un raport peste 100% înseamnă că compania plătește mai mult în daune decât încasarea primelor.

consideratii speciale

Întrucât pot trece ani, sau chiar decenii, înainte ca o cerere să fie formulată și să își facă loc prin instanțe, este imperativă păstrarea corectă a evidenței. Companiile care se confruntă cu potențialul de creanțe cu răspundere îndelungată ar trebui să fie atenți la înregistrările vechi și să le păstreze până când nu s-a făcut un efort pentru a determina dacă polițele de asigurare sau dovezile polițelor de asigurare sunt printre ele.

Dacă o companie nu este în măsură să localizeze o poliță de răspundere veche, aceasta trebuie să se bazeze în schimb pe dovezi secundare pentru a demonstra că a existat o poliță și că a fost pierdută sau distrusă fără intenția de a înșela asigurătorul. Astfel de dovezi ar putea include procese verbale corporative, registre majore, rapoarte anuale, memorandumuri interne, înregistrări tranzacționale și chiar calendare de numiri personale – dar nimic nu este mai important decât localizarea numărului de poliță în sine.

Exemple de revendicări de răspundere de lungă durată

Deși tipul creanței și durata procesului de decontare pot varia, mai jos sunt unele dintre cele mai frecvente creanțe de răspundere pe termen lung.

• Afirmațiile privind bolile profesionale, cum ar fi azbestul și afirmațiile de mediu care implică expunerea la poluarea aerului de-a lungul mai multor ani
• Abaterea medicală, cum ar fi un pacient, dă în judecată un medic pentru abateri medicale la câteva luni după o intervenție chirurgicală sau o procedură
• Datorii cibernetice acoperite de polițele de asigurări cibernetice, care ajută la recuperarea daunelor bănești pentru o persoană sau o companie în urma unei încălcări cibernetice
• Discriminarea în muncă
• Abuz asupra copilului