Dezvoltarea pierderilor
Ce este dezvoltarea pierderilor?
Evoluția pierderilor este diferența dintre pierderile finale înregistrate de un asigurător și cele înregistrate inițial de asigurător. Dezvoltarea pierderilor urmărește să explice faptul că unele daune de asigurare durează mult timp pentru a fi soluționate și că estimările pierderii totale pe care le va experimenta un asigurător se vor ajusta pe măsură ce daunele sunt finalizate.
Chei de luat masa
- Evoluția pierderilor este diferența dintre ceea ce un asigurător înregistrează inițial pentru pasiv față de nivelul final al daunelor.
- Un factor de dezvoltare a pierderilor permite asigurătorilor să adapteze creanțele la nivelurile lor finale proiectate.
- Unul dintre cei mai importanți factori pentru asigurători atunci când determină pierderile potențiale este cantitatea de timp necesară procesării unei daune.
Cum funcționează dezvoltarea pierderilor
Companiile de asigurări utilizează factorii de dezvoltare a pierderilor în stabilirea prețurilor și rezervării asigurărilor pentru a ajusta cererile de la estimarea inițială proiectată la suma finală plătită efectiv după o cerere de succes. Asigurătorii trebuie să țină cont de o serie de factori atunci când stabilesc ce pierderi, dacă este cazul, se pot confrunta cu polițele de asigurare pe care le subscriu.
Unul dintre cei mai importanți factori este cantitatea de timp necesară procesării unei cereri. În timp ce creanțele pot fi raportate, procesate și închise într-o anumită perioadă de politică, ele pot fi raportate și în perioade de politică ulterioare și nu pot fi soluționate pentru o perioadă lungă de timp. Acest lucru poate face ca raportarea să fie complicată și, în cel mai bun caz, să se bazeze pe o aproximare a pierderii pe care asigurătorul o va experimenta în cele din urmă.
Pierderile raportate, dar nedecontate (RBNS) sunt cele care au fost raportate către o companie de asigurări care nu au fost decontate până la sfârșitul perioadei de asigurare. Pierderile RBNS sunt calculate inițial utilizând o estimare a gravității pierderii pe baza informațiilor disponibile din procesul de soluționare a daunelor. Apărut dar nedeclarat (IBNR) este un alt tip de rezervă utilizat în industria asigurărilor ca provizion pentru daune și / sau evenimente care au avut loc, dar care nu au fost încă raportate unei companii de asigurări. În situațiile IBNR, un actuar va estima daunele potențiale, iar compania de asigurări poate decide să constituie rezerve pentru a aloca fonduri pentru pierderile preconizate.
Factorul de dezvoltare a pierderii
Cererile de asigurare în linii cu coadă lungă, cum ar fi asigurarea de răspundere civilă, nu sunt adesea plătite imediat. Reglatorii de creanțe stabilesc rezerve inițiale de caz pentru daune; cu toate acestea, este adesea imposibil să se prezică cu precizie care va fi suma finală a unei cereri de asigurare din mai multe motive. Factorii de dezvoltare a pierderii sunt utilizați de actuari, subscriitori și alți profesioniști în asigurări pentru a „dezvolta” sumele de daune la valoarea lor finală estimată. Sumele de pierderi finale sunt necesare pentru determinarea rezervelor purtate de o companie de asigurări. Ele sunt, de asemenea, utile pentru determinarea primelor de asigurare adecvate, atunci când experiența de pierdere este utilizată ca factor de rating.
Un factor de dezvoltare a pierderilor (LDF) este utilizat pentru a ajusta pierderile pentru a ține cont de creșterile daunelor. LDF este un număr menit să ajusteze revendicările la nivelul lor final proiectat. De exemplu, un LDF de 2,0 înseamnă că pentru fiecare 1 USD în daune, plata finală va fi de 2 USD. Dacă un asigurător ar avea 100.000 USD în creanțe curente, plata finală ar fi 200.000 USD cu un LDF de 2.0.
Sumele de pierdere sunt esențiale pentru stabilirea prețurilor primelor de asigurare și determinarea rezervelor reportate.
Cerințe pentru dezvoltarea pierderilor
Asiguratorii folosesc un triunghi de dezvoltare a pierderilor atunci când evaluează dezvoltarea pierderilor. Triunghiul compară evoluția pierderilor pentru o anumită perioadă de politică pe o perioadă extinsă de timp. De exemplu, un asigurător poate analiza evoluția pierderilor pentru perioada de asigurare din 2018 la intervale de douăsprezece luni pe parcursul a cinci ani. Aceasta înseamnă că va examina evoluția pierderilor din 2018 în 2018, 2019, 2020, 2021 și 2022.
Asigurătorii sunt obligați să raporteze poziția lor financiară autorităților de reglementare de stat care utilizează aceste rapoarte pentru a stabili dacă un asigurător este în stare bună de sănătate financiară sau dacă există riscul de insolvență. Autoritățile de reglementare pot utiliza un triunghi de dezvoltare a pierderilor pentru a compara variația procentuală pe perioade de timp și pot utiliza acest procent atunci când fac estimări ale dezvoltării pierderilor pentru un anumit asigurător în perioadele viitoare. În cazul în care rata de schimbare fluctuează substanțial în timp, autoritatea de reglementare poate contacta asigurătorul pentru a afla de ce estimările pierderilor sale sunt inutile.