Venit brut ajustat modificat (MAGI)
Ce este venitul brut ajustat modificat (MAGI)?
Venitul brut ajustat modificat (MAGI) este un număr important.În primul rând, determină dacă puteți contribui la un IRA Roth și dacă puteți deduce contribuțiile IRA.1 De asemenea, factorul este eligibil pentru anumite beneficii fiscale pentru educație și credite pentru impozitul pe venit. Mai mult, acesta vă stabilește eligibilitatea pentru Medicaid pe bază de venitși planuri de asigurări de sănătate subvenționate pe piața asigurărilor de sănătate.
Totuși, oricât de important este acest număr, nu îl veți găsi în declarația dvs. de impozite. Va trebui să strângeți câteva numere pentru a vă găsi MAGI.
MAGI poate fi definit ca venitul brut ajustat al gospodăriei dvs. cu orice venit din dobânzi scutite de impozite și anumite deduceri adăugate înapoi. Internal Revenue Service (IRS) utilizează MAGI pentru a stabili dacă vă calificați pentru anumite avantaje fiscale. În special, MAGI determină:
- Dacă puteți contribui la un Roth IRA
- Dacă puteți deduce contribuțiile tradiționale IRA dacă dvs. și / sau soțul dvs. aveți un plan de pensionare la locul de muncă
- Eligibilitatea dvs. pentru creditul fiscal premium,asigurărilor de sănătate
De exemplu, puteți contribui la un IRA tradițional, indiferent de câți câștigați. Cu toate acestea, nu puteți deduce aceste contribuții atunci când vă depuneți declarația fiscală dacă MAGI depășește limitele stabilite de IRS și dacă și / sau soțul dvs. aveți un plan de pensionare la locul de muncă.
Chei de luat masa
- MAGI-ul dvs. determină dacă – și cât – puteți contribui la un IRA Roth și dacă puteți deduce contribuțiile dvs. tradiționale IRA.2
- Pentru a calcula venitul brut ajustat modificat (MAGI), luați venitul brut ajustat (AGI) și adăugați înapoi anumite deduceri.
- Este normal ca AGI și MAGI să fie similare.
Cum funcționează venitul brut ajustat modificat
Determinarea MAGI este un proces în trei pași:
- Calculați-vă venitul brut pe an
- Calculați venitul brut ajustat (AGI)
- Adăugați înapoi anumite deduceri pentru a vă găsi MAGI
Calculați-vă venitul brut
Venitul dvs. brut include tot ceea ce ați câștigat în cursul anului din:
- Pensia alimentară
- Venituri din afaceri
- Castiguri capitale
- Dividende
- Interes
- Venituri agricole
- Venituri din chirii și redevențe
- Venituri din pensii
- sfaturi
- Salarii12
Există două scenarii în care plățile de pensie alimentară nu sunt considerate venituri brute. Primul este dacă acordul dvs. de divorț a fost executat după 2018. Al doilea este dacă acordul dvs. de divorț a fost executat înainte de 2019, dar ulterior a fost modificat pentru a stabili în mod expres că astfel de plăți nu sunt deductibile pentru plătitor.
Venitul dvs. brut apare pe linia 9 din Formularul 1040.
Calculați-vă AGI (sau găsiți-l în declarația dvs. fiscală)
Venitul dvs. brut ajustat (AGI) este important deoarece este venitul total impozabil calculat înainte de a fi luate în considerare deduceri, scutiri și credite detaliate sau standardizate. Acesta dictează modul în care puteți utiliza diverse credite fiscale și scutiri. De exemplu, AGI afectează suma de bani pe care o puteți solicita pentru creditul fiscal pentru copii.
Venitul dvs. brut ajustat este egal cu venitul dvs. brut, mai puțin anumite cheltuieli deductibile din impozite, inclusiv:
- Anumite cheltuieli de afaceri pentru artiști performanți, rezerviști și oficiali guvernamentali cu taxă
- Cheltuieli cu educatorul
- Jumătate din impozitele pe cont propriu
- Prime de asigurări de sănătate (dacă sunteți independent)
- Contribuții la contul de economii de sănătate (HSA)
- Cheltuieli de mutare pentru membrii forțelor armate care se deplasează din cauza activității
- Sancțiuni pentru retragerea anticipată a economiilor
- Contribuții la planul de pensionare (inclusiv IRA-urile și contribuțiile la planul de pensii independente)
- Dobânzi pentru împrumuturi studențești
- Taxe de școlarizare și taxe12
Puteți face calculele pentru a afla AGI-ul dvs. sau îl puteți găsi pe linia 11 din Formularul 1040.
Adăugați înapoi anumite deduceri
Pentru a vă găsi MAGI, luați AGI și adăugați înapoi:
- Eventualele deduceri pe care le-ați luat pentru contribuțiile IRA și plățile impozabile de asigurări sociale
- Venituri străine excluse
- Dobânzi din obligațiunile de economii EE utilizate pentru plata cheltuielilor cu învățământul superior
- Pierderi din parteneriat
- Venituri sau pierderi pasive
- Pierderi din închiriere
- Excluderea pentru cheltuieli de adopție
Multe dintre aceste deducții nu sunt utilizate în mod obișnuit, astfel încât MAGI și AGI ar putea fi similare sau chiar identice.
Considerații speciale pentru MAGI
IRA-urile Roth
Pentru a contribui la un IRA Roth, MAGI-ul dvs. trebuie să fie sub limitele specificate de IRS. Dacă vă aflați în pragul de venit,suma reală pe care o puteți contribui este, de asemenea, determinată de MAGI. Dacă MAGI dvs. depășește limitele permise, contribuțiile dvs. sunt eliminate treptat.
Iată limitele de venituri Roth IRA pentru 2019:
Iată un rezumat al limitelor de venituri Roth IRA pentru 2020:
Rețineți că,dacă contribuiți mai mult decât vi se permite, trebuie să eliminați contribuțiile în exces.În caz contrar, vă veți confrunta cu o penalitate fiscală. Contribuțiile în exces sunt impozitate la o rată de 6% pe an atâta timp cât suma în exces rămâne în IRA.
IRA-urile tradiționale
MAGI dvs. și dacă dvs. și soția dvs. aveți planuri de pensionare la locul de muncă stabiliți dacă puteți deduce contribuțiile tradiționale IRA. Dacă niciunul dintre soți nu este acoperit de un plan la locul de muncă, puteți lua deducerea integrală, până la valoarea limită de contribuție. Cu toate acestea, dacă oricare dintre soți are un plan la locul de muncă, deducerea dvs. ar putea fi limitată.
Iată un rezumat al limitelor tradiționale de venit IRA pentru 2019:8
Iată un rezumat al limitelor tradiționale de venit IRA pentru 2020:25
Legile fiscale sunt complicate și se schimbă periodic. Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a afla MAGI-ul dvs. sau dacă aveți întrebări cu privire la contribuția IRA și limitele de venit, contactați un profesionist fiscal de încredere.
întrebări frecvente
Cum calculez venitul meu brut ajustat modificat (MAGI)?
Calculul MAGI este relativ simplu. Pentru a face acest lucru, calculați mai întâi venitul brut ajustat (AGI) și apoi adăugați înapoi oricare dintre deducerile specificate de IRS care se aplică situației dvs. Exemplele acestor deduceri includ venituri din surse străine, dobânzi din anumite obligațiuni de economii și cheltuieli legate de adoptarea unui copil. Deoarece MAGI implică adăugarea acestor deduceri, MAGI va fi întotdeauna mai mare sau egal cu AGI.
Pentru ce se utilizează MAGI?
MAGI este utilizat de IRS pentru a determina dacă vă calificați pentru anumite programe și beneficii fiscale. De exemplu, vă ajută să determinați dimensiunea contribuțiilor dvs. Roth IRA. Cunoașterea MAGI vă poate ajuta, de asemenea, la evitarea sancțiunilor fiscale, deoarece contribuția excesivă la aceste programe și la altele ca acestea poate declanșa plăți de dobânzi și amenzi. MAGI dvs. poate determina, de asemenea, eligibilitatea pentru anumite programe guvernamentale, cum ar fi planurile de asigurare subvenționate disponibile pe piața asigurărilor de sănătate.
Pot MAGI și venitul brut ajustat (AGI) să fie aceleași?
Da, MAGI și AGI pot fi la fel. Pentru mulți oameni, lista deducțiilor care trebuie adăugate înapoi la AGI pentru a calcula MAGI nu va fi relevantă. De exemplu, cei care nu au obținut niciun venit străin nu ar avea niciun motiv să folosească această deducere și nu ar adăuga înapoi aceste câștiguri la AGI. Pentru ei, AGI și MAGI ar fi, așadar, același număr.