Cum calculați baza de cost pentru un fond mutual pe o perioadă lungă de timp?

Investitorii trebuie să plătească impozite pentru orice câștiguri din investiții pe care le realizează. Ulterior, orice câștig de capital realizat de un investitor pe parcursul unui an trebuie identificat atunci când își depun impozitele pe venit. Din acest motiv, a putea calcula cu precizie baza costurilor unei investiții, în special a unei investiții într-un fond mutual, devine extrem de importantă.

Baza de cost reprezintă valoarea inițială a unui activ care a fost ajustat pentru scindări de acțiuni, dividende și distribuții de capital. Este important din punct de vedere fiscal, deoarece valoarea bazei costurilor va determina mărimea câștigului de capital impozitat. Calculul bazei costurilor devine confuz atunci când se tratează cu fonduri mutuale, deoarece acestea plătesc adesea dividende, iar distribuțiile de câștiguri de capital sunt de obicei reinvestite în fond.

De exemplu, să presupunem că dețineți în prezent 120 de unități ale unui fond, achiziționate în trecut la un preț de 8 USD pe acțiune, pentru un cost total de 960 USD. Fondul plătește un dividend de 0,40 USD pe acțiune, deci trebuie să primiți 48 USD, dar ați decis deja să reinvestiți dividendele în fond. Prețul actual al fondului este de 12 USD, deci puteți achiziționa încă patru unități cu dividendele. Baza dvs. de cost devine acum 8.1290 USD (1008 $ / 124 acțiuni deținute).

Atunci când acțiunile unui fond sunt vândute, investitorul are câteva opțiuni diferite cu privire la baza costurilor pe care să o folosească pentru a calcula câștigul sau pierderea de capital din vânzare. Pentru prima dată în, metoda mai întâi (FIFO) prevede pur și simplu că primele acțiunile cumpărate sunt, de asemenea, cele care urmează să fie vândute mai întâi. Ulterior, fiecare investiție în fond are propria bază de costuri. Metoda unei singure categorii de cost mediu calculează baza costului luând investițiile totale realizate, inclusiv dividende și câștiguri de capital, și împărțind totalul la numărul de acțiuni deținute. Această bază de cost unic este apoi utilizată ori de câte ori se vând acțiuni. Baza de cost dublu al categoriei medii necesită separarea fondului total de investiții în două clasificări: pe termen scurt și pe termen lung. Costul mediu este apoi calculat pentru fiecare grupare de timp specifică. Atunci când acțiunile sunt vândute, investitorul poate decide ce categorie să utilizeze. Fiecare metodă va genera diferite valori ale câștigurilor de capital utilizate pentru calcularea datoriei fiscale. Ulterior, investitorii ar trebui să aleagă metoda care le oferă cel mai bun beneficiu fiscal.

Pentru a afla mai multe, consultați fondului mutual.