Net de impozite

Ce este net de impozite?

Net de impozite se referă la suma rămasă după ajustare pentru efectele impozitelor. Netul de impozitare poate fi considerat în orice situație în care este implicată impozitarea. Persoanele fizice și companiile analizează adesea valorile înainte de impozitare și după impozitare pentru a lua decizii de investiții și cumpărare. Netul de impozite este, de asemenea, o parte importantă a analizei cheltuielilor atunci când se analizează înregistrările anuale de impozite și venitul net al întreprinderilor. 

Înțelegerea netă de impozite

În industria financiară, brut și net sunt doi termeni cheie care se referă la înainte și după plata anumitor cheltuieli. În general, „net de” se referă la o valoare găsită după ce cheltuielile au fost contabilizate. Prin urmare, netul impozitului este pur și simplu suma rămasă după scăderea impozitelor.

Pot exista mai multe scenarii în care netul de impozitare este important. Trei dintre cele mai frecvente sunt achizițiile mari de active cu impozit pe vânzări, înainte și după contribuții, și profitul total al unei entități după impozitare.

Vânzări și achiziții de active

Impozitele pot face parte din vânzările și achizițiile de active. Majoritatea activelor mari, cum ar fi mașinile, camioanele și motocicletele, necesită o taxă de vânzare în momentul achiziției. Vânzătorilor acestor articole li se poate cere, de asemenea, să plătească impozite pe câștigurile de capital. Proprietatea are propriile reguli fiscale și adesea nu este supusă impozitului pe vânzări. Mulți proprietari imobiliari se pot califica adesea pentru scutiri de impozite care îi ajută să reducă impozitele pe câștigurile de capital pe care ar trebui să le plătească pentru imobilele vândute.

În general, un cumpărător va trebui să calculeze toate cheltuielile implicate în cumpărarea proprietății. Dacă o persoană cumpără o mașină de 10.000 USD cu o taxă de vânzare de 2.000 USD, atunci datorează 12.000 pentru mașină, iar valoarea netă a impozitului este de 10.000 USD.

Dacă o companie vinde unul dintre activele sale, de obicei nu este responsabilă pentru impozitul pe vânzări, dar poate fi obligată să plătească impozite pe câștiguri de capital.  Dacă o companie vinde o fabrică cu 1 milion de dolari, dar își dă seama că trebuie să plătească 400.000 de dolari în impozite pe câștiguri de capital, atunci profitul net al impozitului ar fi de 600.000 de dolari, toate lucrurile luând în considerare.

Chei de luat masa

• Net de impozitare este suma rămasă după ajustare pentru efectele impozitelor.
• Netul analizei fiscale poate fi important de luat în considerare în toate situațiile în care pot fi implicate impozite.
• Unele scenarii în care rețeaua de impozite poate fi deosebit de importantă includ achizițiile mari de active cu impozit pe vânzări, contribuții înainte și după impozitare și impozite pe venit pentru persoane fizice sau companii.

Net de strategii fiscale în lumea investițiilor

Netul strategiilor fiscale poate fi important în lumea investițiilor și a planificării financiare. Deoarece  investitorii  trebuie să plătească impozite pe câștigurile lor de capital, sunt implementate multe strategii pentru a reduce sau evita impactul impozitelor. Pentru a face acest lucru, există mai multe investiții și vehicule de investiții etichetate ca fiind avantajoase din punct de vedere fiscal. Obligațiunile municipale sunt una dintre cele mai frecvente investiții cu avantaje fiscale, majoritatea clasei de active oferind nici un impozit federal pe câștiguri.  Investitorii pot alege, de asemenea, să dețină active mai mult de un an pentru a plăti un impozit pe câștiguri de capital pe termen lung redus față de impozitul pe câștiguri de capital pe termen scurt. Mai mult decât atât, unii investitori pot investi pentru a evita impozitele minime alternative (AMT) care se pot aplica oricărui investitor, dar de obicei sunt un factor pentru contribuabilii care descriu în detaliu persoane fizice cu valoare netă mai mare sau cu opțiuni pe acțiuni stimulative.   

Investițiile sau contribuțiile înainte și după impozite pot fi, de asemenea, importante pentru mulți investitori. Orice contribuție înainte de impozitare scade valoarea veniturilor impozabile. Orice contribuție după impozitare este considerată netă de impozite, cu impozite deja scăzute.

Investiția în 401ks sau conturi individuale de pensionare (IRA) se face adesea cu contribuții înainte sau după impozite.401ks și IRA-urile tradiționale sunt adesea plătite din dolari înainte de impozitare, ceea ce ajută la scăderea venitului impozabil din investitor. Efectiv, aceste tipuri de vehicule taxează investitorul în momentul retragerii. Alternativ, IRA-urile Roth sunt investite cu dolari după impozitare. Astfel, IRA-urile Roth nu sunt impozitate în momentul retragerii.

Conturile Roth IRA pot oferi, de asemenea, oportunități speciale pentru a profita de oportunitățile de investiții fără impozitare. Dacă un investitor ar avea un cont IRA cu 100.000 USD în acțiuni și 100.000 USD în obligațiuni, ar putea vinde acțiuni și obligațiuni în cont fără a plăti vreodată impozite pe câștiguri.

Unele companii pot oferi, de asemenea, avantaje avantajoase din punct de vedere fiscal, cum ar fi deduceri înainte de impozitare pentru achiziționarea de carduri de transport ca parte a planurilor lor de beneficii pentru angajați. Orice deduceri înainte de impozitare pentru cheltuielile obișnuite poate fi utilă deoarece scad valoarea impozabilă și cresc net de valorile impozitelor.

Net de venituri din impozite

Analiza venitului brut față de venitul net pentru un an fiscal anual este, de asemenea, adesea un scenariu important care implică netul de impozitare. În general, persoanele fizice și companiile pot lua deduceri de cheltuieli care le reduc veniturile impozabile. Entitățile pot primi, de asemenea, credite care reduc orice impozit pe care îl datorează. Atât persoanele fizice, cât și întreprinderile efectuează plăți periodice de impozite pe tot parcursul anului, care ar trebui, de asemenea, monitorizate pentru a asigura o netă optimă a veniturilor din impozite.

Persoanele fizice pot planifica următoarele rate anuale de impozitare pe venit pentru 2020:

21%

Cota anuală de impozitare evaluată în general pentru corporații.

La sfârșitul anului, când entitățile își depun declarațiile fiscale, anumite deduceri sau credite pot contribui la reducerea impozitelor datorate. Pentru a ajunge la cifra totală netă de impozitare este necesară scăderea tuturor impozitelor pe venit plătite pe tot parcursul anului din veniturile brute primite. Dacă o entitate primește o rambursare la momentul impozitării, aceasta poate fi un tip de rambursare pentru impozitele deja reținute. În general, persoanele fizice și întreprinderile caută, de obicei, să profite de cât mai multe deduceri și credite fiscale posibil pentru a reduce impozitele totale plătite și pentru a-și crește valoarea netă anuală din valoarea impozitului.