Nivelul 2 Capital
Ce este capitalul de nivel 2?
Termenul de capital de nivel 2 se referă la una dintre componentele rezervelor obligatorii ale unei bănci. Nivelul 2 este desemnat ca al doilea strat suplimentar sau suplimentar al capitalului unei bănci și este compus din elemente precum rezerve de reevaluare, instrumente hibride și datorii la termen subordonate. Este considerat mai puțin sigur decât capitalul de nivel 1 – cealaltă formă de capital al unei bănci – deoarece este mai dificil de lichidat. În Statele Unite, cerința generală de capital se bazează parțial pe riscul ponderat al activelor unei bănci.
Înțelegerea capitalului de nivel 2
Cerințele de capital bancar au fost desemnate ca parte a Acordurilor internaționale de la Basel. Acest set de recomandări a fost elaborat de Comitetul de la Basel pentru supravegherea băncii de-a lungul mai multor ani care datează din anii 1980. Conform reglementărilor, băncile trebuie să mențină o anumită cantitate de numerar și / sau alte forme de active lichide la îndemână pentru a-și îndeplini obligațiile. Nu mai mult de 25% din cerințele de capital ale unei bănci pot fi cuprinse din capitalul de nivel 2.
Capitalul bancar este împărțit în două straturi – Nivelul 1 sau capitalul principal și Nivelul 2 sau capitalul suplimentar. Raportul de capital al unei bănci este calculat prin împărțirea capitalului său la totalul activelor sale bazate pe risc. Cerința minimă de rezervă a raportului de capitalpentru o bancă este stabilită la 8% – 6% din care trebuie asigurată de capitalul de nivel 1. Restul trebuie să fie capital de nivel 2.Împreună cu capitalul de nivel 1, oferă unei bănci o pernă financiară în cazul în care trebuie să-și lichideze activele.2
Există patru componente ale capitalului de nivel 2. Acestea includ:
- Rezerve din reevaluare: Acestea sunt rezervele create prin reevaluarea unui activ. O rezervă tipică de reevaluare este o clădire deținută de o bancă.În timp, valoareaactivuluiimobiliar tinde să crească și astfel poate fi reevaluată.
- Prevederi generale: Această categorie constă în pierderile pe care le poate avea o bancă dintr-o sumă încă nedeterminată, inclusiv din împrumuturi. Valoarea totală a provizioanelor generale admise este de 1,25% din activele ponderate la risc ale băncii (RWA).
- Instrumente de capital hibride: acest tip de capital este un amestec atât deinstrumente de creanță, câtși deinstrumente de capitaluri proprii. Stocul preferat este un exemplu de instrument hibrid. O bancă poate include instrumente hibride în capitalul său de nivel 2, atâta timp cât activele sunt suficient de similare cu capitalurile proprii, astfel încât pierderile să poată fi luate pe valoarea nominală a instrumentului fără a declanșa lichidarea băncii.
- Datorie subordonată : Datoria este subordonată în ceea ce privește deponenții bancari obișnuiți și alte împrumuturi și valori mobiliare care constituie datorii de rang superior. Termenul inițial minim al acestei datorii este de peste cinci ani.
Capitalul de nivel 2 este împărțit în niveluri superioare și inferioare. Capitalul de nivel superior de nivel 2 constă din titluri care sunt perpetue – ceea ce înseamnă că nu au o dată de scadență – rezerve de evaluare și investiții în active fixe. Capitalul de nivel 2 de nivel inferior constă din datorii subordonate și este, în general, ieftin pentru o bancă de emisie.
Chei de luat masa
- Capitalul de nivel 2 este al doilea strat de capital pe care o bancă trebuie să îl păstreze ca parte a rezervelor sale necesare.
- Acest nivel este alcătuit din rezerve de reevaluare, provizioane generale, datorii la termen subordonate și instrumente de capital hibrid.
- Există două niveluri de capital de nivel 2 – nivel superior și capital de nivel inferior.
- Capitalul de nivel 2 este subordonat capitalului de nivel 1 și este considerat mai riscant, deoarece este mai dificil de calculat dacă o bancă trebuie să îl lichideze.
consideratii speciale
Rezervele nedivulgate pot fi numărate ca parte a capitalului de nivel 2 al unei bănci în anumite țări. Aceste rezerve sunt profituri pe care le câștigă o bancă care nu apar pe documente accesibile publicului, cum ar fi bilanțul unei bănci. În ciuda faptului că nu au fost dezvăluite, majoritatea băncilor consideră în continuare că aceste rezerve sunt active reale.
Autoritățile de reglementare din unele țări recunosc rezervele nedivulgate ale băncilor lor ca parte a capitalului de nivel 2. Majoritatea țărilor, inclusiv Statele Unite, nu permit ca acest tip de capital să fie utilizat pentru a îndeplini în mod legitim cerințele de rezervă.7
Majoritatea țărilor, inclusiv Statele Unite, nu permit utilizarea rezervelor nedezvăluite pentru a îndeplini cerințele privind rezervele.
Capital de nivel 2 vs. Capital de nivel 1
După cum sa menționat mai sus, rezervele de capital ale unei bănci sunt împărțite în niveluri. Spre deosebire de acțiunile comune. Acest capital ajută o bancă să absoarbă orice pierdere, astfel încât să își poată continua operațiunile de zi cu zi. Deoarece acest nivel este compus din capitalul de bază al unei bănci, nivelul 1 este un indicator foarte bun al sănătății sale financiare. Acest nivel este considerat mai fiabil decât capitalul de nivelul 2. Asta pentru că capitalul este mult mai ușor de calculat cu precizie. Activele care se încadrează în această categorie sunt, de asemenea, mult mai ușor de lichidat.