Interesul nominalizat

Ce este interesul nominalizat?

Dobânda nominalizată este dobânda pe care o persoană o colectează în numele altcuiva. Atunci când o persoană primește dobândă nominalizată, aceasta este responsabilă fie pentru plata impozitului pe acea dobândă, fie pentru transmiterea dobânzii proprietarului său legitim.În cazul în care persoana care primește dobânda nominalizată alege să transmită banii celeilalte persoane, trebuie să completeze și să depună formularul de impunere 1099-INT.

Acest formular avertizează Serviciul de venituri interne (IRS) că dobânda s-a schimbat. Candidatul își ajustează apoi venitul impozabil în jos cu valoarea dobânzii transferate, pe care apoi îl raportează în Anexa B.  În acest fel, IRS va ști că persoana care primește dobânda nominalizată nu este responsabilă pentru plata impozitelor pe acei bani, dar că cealaltă persoană este.

Chei de luat masa

• Când o persoană îi spune IRS că venitul pe o investiție în numele său aparține de fapt unei alte persoane, acel venit se numește dobândă nominală.
• Pentru a desemna pe altcineva ca beneficiar al dobânzii, contribuabilii trebuie să completeze formularul 1099-INT sau 1099-OID și să îl trimită la IRS.
• Destinatarul va primi, de asemenea, un Formular 1099-INT sau 1099-OID și îl va utiliza pentru a completa declarația federală de impozit pe venit.

Cum funcționează interesul nominalizat

Există momente în care este posibil să primiți un formular 1099 pentru interes în numele dvs. care aparține de fapt altcuiva.În acest caz, IRS vă consideră un destinatar nominalizat. Dacă ați primit dobândă în calitate de nominalizat, trebuie să dați proprietarului propriu-zis un formular 1099-INT (cu excepția cazului în care proprietarul este soțul dvs.) și să depuneți formularul 1096 și formularul 1099-INT la IRS.

Ambele formulare sunt disponibile pe site-ul IRS.4

Exemplu de interes nominalizat

Un caz de dobândă nominală poate apărea dacă două persoane care nu își depun impozitele împart împreună o investiție. De exemplu, o soră și un frate pot moșteni bani de la un părinte și îi pot folosi pentru a deschide împreună un cont de economii.

Deoarece sora este listată prima în cont, banca raportează la IRS că a primit întreaga sumă a dobânzii. Deoarece a împărtășit interesul cu fratele ei, trebuie să depună formularul 1099-INT, astfel încât IRS să o facă responsabilă doar pentru partea din dobânzile pe care le-a păstrat efectiv. Fratele ei va primi o copie a documentului 1099-INT care indică ce parte din dobândă a primit și este responsabil pentru plata impozitului.

Dacă fratele alege să nu accepte niciunul din dobânzi anul acesta, sora trebuie să raporteze și să plătească suma totală a taxelor. Acest lucru se poate întâmpla dacă fratele decide că ar prefera ca sora lui să aibă venituri suplimentare în acel an sau dacă ar avea un alt motiv pentru a evita colectarea acelui venit.

Formularul 1099-INT

Formularul 1099-INT este formularul fiscal pe care investitorii îl primesc la sfârșitul anului de la orice emitent de dobânzi. Un contribuabil va primi un 1099-INT diferit din fiecare sursă de interes pe care o primește. Dobânzile sunt considerate venituri impozabile și pasive în codul fiscal american.

Formularul 1099-INT detaliază tipul veniturilor din dobânzi și orice cheltuieli aferente pe care investitorul le-a primit în cursul anului fiscal, astfel încât contribuabilul să își poată depune impozitele în consecință. Singura excepție este că investitorii au primit mai puțin de 10 USD de dobândă într-un an fiscal. Dobânzile mai mici de 10 USD trebuie să fie raportate în continuare în declarația federală de impozit pe venit, chiar dacă nu ați primit formularul 1099-INT.