Dividende netaxabile
DEFINIȚIA dividendelor netaxabile
Dividendele netaxabile sunt dividende de la un fond mutual sau de la o altă societate de investiții reglementată care nu sunt supuse impozitelor. Aceste fonduri nu sunt adesea impozitate deoarece investesc în titluri de valoare municipale sau altele scutite de impozite.
DISTRIBUIRE Dividende netaxabile
Un fond mutual este un vehicul de investiții alcătuit dintr-un fond de bani colectat de la mulți investitori. Fondurile mutuale investesc în valori mobiliare precum acțiuni, obligațiuni, instrumente ale pieței monetare și alte active. Investitorii primesc două tipuri de câștiguri din acțiuni ale fondurilor mutuale: dividende și dobânzi din valorile mobiliare deținute în portofoliul fondului sau venituri din investiții; și câștigurile de capital care rezultă din vânzarea cu titlu de profit a titlurilor de valoare de portofoliu.
Veniturile din investiții pot fi reinvestite în fond sau plătite în numerar investitorului. Oricum ar fi, este impozabil ca venit obișnuit, în funcție de grupa fiscală marginală a investitorului.
Dividende netaxabile
Cu toate acestea, nu toate dividendele sunt supuse impozitării. Un tip obișnuit de venituri scutite de impozite sunt dobânzile obținute pe obligațiunile municipale, care sunt obligațiuni emise de state și orașe pentru a strânge fonduri pentru operațiuni generale sau un anumit proiect. Atunci când un contribuabil realizează venituri din dobânzi la obligațiunile municipale emise în statul de reședință, profitul este scutit atât de impozitele federale, cât și de cele de stat.
Un fond mutual trebuie să-și investească în primul rând capitalul îninvestiții scutite de impozite pentru ca dividendele sale să fie clasificate ca neimpozabile.
Obligațiuni municipale
Obligațiunile municipale (sau „munis” pe scurt) sunt titluri de creanță emise de state, orașe, județe și alte entități guvernamentale pentru a finanța obligațiile de zi cu zi și pentru a finanța proiecte de capital precum construirea de școli, autostrăzi sau sisteme de canalizare. Prin achiziționarea de obligațiuni municipale, efectiv împrumutați emitentul de obligațiuni în schimbul unei promisiuni de plăți regulate a dobânzilor, de obicei semestrial, și a returnării investiției inițiale sau a „principalului”. Data scadenței unei obligațiuni municipale (data la care emitentul obligațiunii rambursează principalul) poate fi în viitor. Obligațiunile pe termen scurt se maturizează într-un an sau trei ani, în timp ce obligațiunile pe termen lung nu se vor matura mai mult de un deceniu.
În general, dobânda pentru obligațiunile municipale este scutită de impozitul federal pe venit. Dobânda poate fi, de asemenea, scutită de impozitele de stat și locale dacă locuiți în statul în care este emisă obligațiunea. Investitorii de obligațiuni caută în mod obișnuit un flux constant de plăți de venituri și, în comparație cu investitorii de acțiuni, pot fi mai averse față de risc și mai concentrate pe păstrarea, mai degrabă decât creșterea, a bogăției. Având în vedere beneficiile fiscale, rata dobânzii pentru obligațiunile municipale este de obicei mai mică decât pentru titlurile cu venituri fixe impozabile, cum ar fi obligațiunile corporative.