Cetățenii non-americani plătesc impozite pe banii câștigați prin intermediul unui broker de internet din SUA?

Cetățenii non-americani care locuiesc în străinătate plătesc impozite pe banii câștigați prin intermediul unui broker de internet din SUA?

Depinde. Implicațiile fiscale pentru un investitor străin va depinde de faptul dacă persoana respectivăeste clasificat ca un străin rezident sau nerezidentă de guvernul Statelor Unite. O persoană trebuie să îndeplinească mai multe linii directoare pentru a fi considerată un străin nerezident.

Cotele de impozitare pot varia în funcție de tipul de investiție pentru străinii nerezidenți. De exemplu, investițiile în SUA nu sunt supuse impozitelor pe câștigurile de capital, dar vor fi impozitate în țara de origine.  Pe de altă parte, veniturile din dividende sunt supuse impozitelor dacă veniturile provin de la o companie din SUA.  Străinii rezidenți sunt de obicei supuși acelorași legi fiscale ca și cetățenii SUA.

Chei de luat masa

• Implicațiile fiscale pentru investitorii străini depind de dacă sunt clasificați ca străin rezident sau străin nerezident de către guvernul SUA.
• Străinii nerezidenți nu li se aplică impozitul pe câștigurile de capital din SUA, dar taxele pe câștigurile de capital vor fi plătite probabil în țara dvs. de origine.
• Străinii nerezidenți li se aplică o rată de impozitare a dividendelor de 30% pentru dividendele plătite de companiile americane.
• Dacă sunteți un străin rezident și dețineți o carte verde – sau îndepliniți regulile rezidenților – sunteți supus acelorași reguli fiscale ca un cetățean american.

Înțelegerea statutului de nerezident vs. de străin rezident

Cetățenii non-americani sunt de obicei clasificați ca extratereștri nerezidenți dacă sunt un cetățean care este scutit sau nu a promovat Cartea verde sau testele de prezență substanțiale. Exemple de extratereștri nerezidenți includ studenții, profesorii și cei care solicită tratament medical în SUA Străinii nerezidenți nu au putut avea niciodată un card verde în perioada de raportare fiscală relevantă. De asemenea, nu au putut locui în SUA mai mult de 183 de zile în ultimii trei ani, inclusiv perioada de raportare actuală.

În schimb, cetățenii din afara SUA care dețin cărți verzi și au fost în SUA de cel puțin 31 de zile în cursul anului curent – și mai mult de 183 de zile în ultimii trei ani – sunt clasificați ca străini rezidenți în scopuri fiscale și sunt supuși diferitelor liniile directoare decât străinii nerezidenți.

Dacă ești un străin nerezident

Dacă vă încadrați în categoria străinilor nerezidenți și singura afacere pe care o aveți în SUA este fonduri mutuale și mărfuri – deținute la o firmă de brokeraj denumită în dolari SUA sau alt agent, sunteți supus următorului impozit instrucțiuni.

Castiguri capitale

Străinii nerezidenți nu fac obiectul impozitului pe câștigurile de capital din SUA și nu vor fi reținuți bani de către firma de brokeraj.  Cu toate acestea, acest lucru nu înseamnă că puteți tranzacționa fără taxe. Probabil va trebui să plătiți impozitul pe câștigurile de capital în țara de origine.

Dividende

Străinii nerezidenți li se aplică o rată de impozitare a dividendelor de 30% pentru dividendele plătite de companiile americane. Cu toate acestea, acestea sunt excluse de la acest impozit dacă dividendele sunt plătite de companii străine sau sunt dividende legate de dobânzi sau dividende de câștig de capital pe termen scurt.  Cota de impozitare de 30% poate fi, de asemenea, mai mică, în funcție de tratatul dintre țara de origine și SUA. Prin urmare, este important să contactați firma de brokeraj pentru a verifica rata.

Dacă ești un străin rezident

Dacă sunteți un străin rezident și dețineți un card verde – sau îndepliniți regulile privind rezidenții (183 zile) – sunteți supus acelorași reguli fiscale ca un cetățean american.

Cu alte cuvinte, impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung se aplică profiturilor din vânzarea investițiilor care au fost deținute de mai mult de un an. Cotele actuale de impozitare sunt de 0%, 15% sau 20%, în funcție de grupul dvs. fiscal individual.

Investițiile care au fost deținute de mai puțin de un an sunt supuse impozitelor pe câștigurile de capital pe termen scurt, care este aceeași rată de impozitare ca rata obișnuită a impozitului pe venit. Suma impozitului va depinde de venitul dvs. anual total și de nivelul de impozitare marginal rezultat.  Impozitul pe câștigurile de capital se aplică numai investițiilor care au fost vândute în cursul anului fiscal, ceea ce înseamnă că s-a realizat un câștig. Investițiile care au apreciat valoarea, dar nu au fost vândute nu sunt supuse impozitelor.

Este important să rețineți că câștigurile de capital pot fi reduse prin scăderea pierderilor realizate din investiții – numite  pierderi de capital. O pierdere apare atunci când o investiție impozabilă este vândută pentru un preț mai mic decât prețul inițial de achiziție – numit baza costului. Ca rezultat, se impozitează doar diferența netă dintre câștiguri și pierderi, care a numit câștiguri de capital nete.

Vă rugăm să consultați un profesionist fiscal înainte de a vinde orice investiție, deoarece tratamentul dvs. fiscal individual ar putea fi diferit de ceea ce a fost subliniat mai sus.