Calvă văduvă / văduv
Ce este o văduvă / văduv care se califică?
Statutul federal de văduv sau de văduv care se califică este disponibil pentru doi ani pentru văduve și văduvi (soții supraviețuitori) cu persoane aflate în întreținere după moartea soțului lor. Soțul supraviețuitor poate depune împreună cu soțul decedat pentru anul fiscal în care soțul a murit și poate solicita deducerea standard pentru un cuplu căsătorit care depune împreună. În următorii doi ani fiscali, soțul supraviețuitor poate depune drept văduvă sau văduv eligibil dacă menține o gospodărie pentru copiii aflați în întreținerea cuplului.
Chei de luat masa
- Statutul de depunere a văduvului / văduvului eligibil se aplică soților supraviețuitori cu persoane aflate în întreținere.
- Acest lucru permite soțului supraviețuitor să depună impozite împreună cu soțul decedat.
- Statutul de văduv / văduv care califică aplică deducerea standard pentru un cuplu căsătorit care depune în comun.
Înțelegerea văduvei / văduvelor calificate
Statutul de văduv sau de văduv eligibil nu este disponibil în anul decesului soțului. Pentru a se califica, soțul trebuie să se fi calificat pentru căsătoria care depune statutul în comun în anul morții soțului. Cerințele IRS suplimentare includ:
- Contribuabilul nu se poate recăsători.
- Un contribuabil calificat trebuie să pretindă un dependent calificat. Persoanele în întreținere eligibile sunt copiii soțului, copiii vitregi sau copiii adoptați. IRS nu permite copiilor adoptivi să se califice.
- Dependentul calificat trebuie să locuiască în casa văduvei sau a văduvului calificat pentru întregul an. Absențele temporare datorate vacanței, educației, tratamentului medical, serviciului militar sau activităților comerciale sunt acceptabile, atâta timp cât este „rezonabil să presupunem că persoana absentă se va întoarce la domiciliu după absența temporară”, iar casa este menținută în timpul absenta.
- Soțul supraviețuitor a plătit peste jumătate din costurile asociate întreținerii locuinței. Cheltuielile includ plățile ipotecare sau chirie, impozitele pe proprietate, utilități și alimente.
Avantajele calificării văduvei / văduvelelor
O persoană poate plăti mai puțin în impozite federale pe venit atunci când depune ca văduvă sau văduv calificat. Văduva sau văduvul care se califică se poate bucura de aceeași valoare de deducere standard ca și cuplurile căsătorite care depun în comun și, începând din 2018, văduvele și văduvii care se califică beneficiază de aceeași categorie de impozite ca și cuplurile căsătorite care depun în comun. Acest lucru oferă soților văduvi doi ani pentru a trece financiar la sarcina fiscală mai mare a unui depozit unic, necăsătorit. De exemplu, dacă soțul decedat a decedat în 2018, soțul supraviețuitor poate folosi statutul de văduv sau de văduv eligibil pentru a se bucura de căsătorie depunând în comun deduceri standard și paranteze fiscale pentru anii fiscali 2019 și 2020.
Impozitele mai mici sunt utile în special atunci când soțul supraviețuitor plătește costurile de înmormântare, cheltuielile finale și cheltuielile generale asociate întreținerii unei case și creșterii copiilor. Sarcina fiscală redusă face mai ușor pentru un soț supraviețuitor să-și asigure în continuare copiii și să treacă la un singur depozit, necăsătorit, sau cap de gospodărie.
În plus, dacă persoana dependentă care se califică se naște sau moare în cursul anului, un contribuabil poate depune în continuare calitatea de văduv sau de văduv calificat. Din nou, trebuie să fi plătit mai mult de jumătate din costurile de întreținere a locuinței în timpul vieții copilului sau înainte de nașterea copilului. De asemenea, copilul trebuie să fi trăit cu contribuabilul eligibil în cursul anului.