Valoare reziduala

Ce este valoarea reziduală?

Valoarea reziduală, cunoscută și sub denumirea de valoare de recuperare, este valoarea estimată a unui activ fix la sfârșitul perioadei sale de leasing sau a duratei sale de viață utilă. În situațiile de leasing, locatorul folosește valoarea reziduală ca una dintre metodele sale principale pentru a determina cât plătește locatarul în plăți periodice de leasing. De regulă, cu cât este mai lungă durata de viață utilă sau perioada de leasing a unui activ, cu atât este mai mică valoarea reziduală a acestuia.

Chei de luat masa

• Valoarea reziduală a unui activ se bazează pe ceea ce se așteaptă să primească o companie în schimbul vânzării activului la sfârșitul perioadei sale de leasing sau a duratei sale de viață utilă.
• Diferite industrii și domenii folosesc diferențial valoarea reziduală.
• Valoarea reziduală va influența suma amortizabilă totală utilizată de o companie în programul său de amortizare.
• În general, durata de viață utilă sau perioada de leasing este invers legată de valoarea reziduală a unui activ.
• Dacă închiriați o mașină pentru trei ani, valoarea sa reziduală este cât de mult merită după trei ani.

Înțelegerea valorii reziduale

Formulele valorii reziduale diferă în funcție de industrie, dar sensul său general – ceea ce rămâne – este constant. În proiectele de bugetare a capitalului, valorile reziduale reflectă pentru cât puteți vinde un activ după ce firma a terminat de utilizat sau după ce fluxurile de numerar generate de active nu mai pot fi prezise cu exactitate. Pentru investiții, valoarea reziduală se calculează ca diferență între profituri și costul capitalului. 

În contabilitate, capitalul proprietarului este activul net rezidual după deducerea pasivelor. În domeniul matematicii, în special în analiza de regresie, valoarea reziduală se găsește prin scăderea valorii prezise din valoarea observată sau măsurată.

Exemple de valoare reziduală

Dacă închiriați o mașină pentru trei ani, valoarea sa reziduală este cât de mult merită după trei ani. Valoarea reziduală este determinată de banca care emite contractul de leasing și se bazează pe modele anterioare și previziuni viitoare. Împreună cu rata dobânzii și impozitul, valoarea reziduală este un factor important în determinarea plăților lunare de leasing ale mașinii.

În plus, luați în considerare exemplul unui proprietar de afaceri al cărui birou are o durată de viață utilă de șapte ani. Cât valorează biroul la sfârșitul celor șapte ani ( valoarea sa justă de piață, determinată prin acord sau evaluare), este valoarea sa reziduală, cunoscută și sub numele de valoare de recuperare. Pentru a gestiona riscul valorii activelor, companiile care dețin numeroase active fixe scumpe, precum mașini-unelte, vehicule sau echipamente medicale, pot achiziționa o asigurare de valoare reziduală pentru a garanta valoarea activelor întreținute corespunzător la sfârșitul vieții lor utile.

Valoarea reziduală față de valoarea de revânzare

Valoarea reziduală și valoarea de revânzare sunt doi termeni care sunt adesea utilizați atunci când se discută termenii de cumpărare și leasing auto. Utilizând exemplul închirierii unei mașini, valoarea reziduală ar fi valoarea estimată a unei mașini la sfârșitul perioadei sale de închiriere. Valoarea reziduală este utilizată pentru a determina suma plății lunare pentru un contract de leasing și prețul pe care persoana care deține contractul de leasing ar trebui să îl plătească pentru a cumpăra mașina la sfârșitul contractului de leasing.

Valoarea reziduală a mașinilor este adesea exprimată ca procent din prețul de vânzare cu amănuntul sugerat de producător (PDSM). De exemplu, rezidualul poate fi exprimat în acest fel: 30.000 USD MSRP * Valoare reziduală de 50% = valoare de 15.000 USD după 3 ani. Deci, o mașină cu un preț recomandat de 30.000 USD și o valoare reziduală de 50% după trei ani ar valora 15.000 USD la sfârșitul contractului de închiriere.

Valoarea de revânzare este un concept similar, dar se referă la o mașină care a fost cumpărată, mai degrabă decât închiriată. Deci, valoarea de revânzare se referă la valoarea unei mașini achiziționate după amortizare, kilometraj și daune. În timp ce valoarea reziduală este predeterminată și se bazează pe MSRP, valoarea de revânzare a unei mașini se poate modifica în funcție de condițiile pieței.

---

Dacă decideți să cumpărați mașina închiriată, prețul este valoarea reziduală plus orice taxe.

Calculul amortizării / amortizării utilizând valoarea reziduală

Valoarea reziduală figurează, de asemenea, în calculul deprecierii sau amortizării unei companii. Să presupunem că o companie achiziționează un nou program software pentru a urmări intern comenzile de vânzare. Acest software are o valoare inițială de 10.000 USD și o durată de viață utilă de cinci ani. Pentru a calcula amortizarea anuală în scopuri contabile, proprietarul are nevoie de valoarea reziduală a software-ului sau de valoarea pe care o are la sfârșitul celor cinci ani.

Să presupunem că această valoare este zero și compania folosește metoda liniară pentru a amortiza software-ul. Prin urmare, compania trebuie să scadă valoarea reziduală de zero din valoarea inițială de 10.000 USD și să împartă durata de viață utilă a activului de cinci ani pentru a ajunge la amortizarea sa anuală, care este de 2.000 USD. Dacă valoarea reziduală ar fi de 2.000 USD, amortizarea anuală ar fi de 1.600 USD (10.000 USD – 2.000 USD / 5 ani).

Pentru imobilizările corporale, cum ar fi mașinile, computerele și utilajele, un proprietar de întreprindere ar folosi același calcul, doar în loc să-și amortizeze activul pe durata de viață utilă, l-ar deprecia. Valoarea inițială minus valoarea reziduală este denumită și „baza amortizabilă”.

Întrebări frecvente despre valoarea reziduală

Ce este valoarea reziduală în statistici?

În analiza de regresie, diferența dintre valoarea observată a variabilei dependente și valoarea prezisă se numește reziduală. Fiecare punct de date are un reziduu.

Cum se calculează valoarea reziduală?

Pentru a determina valoarea reziduală a unui activ, trebuie să luați în considerare suma estimată pe care ar câștiga-o proprietarul activului prin vânzarea activului (minus orice costuri care ar putea fi suportate în timpul cedării).

Valoarea reziduală este adesea utilizată atunci când se referă la o mașină închiriată. Valoarea reziduală a unei mașini este valoarea estimată a mașinii la sfârșitul contractului de închiriere. Valoarea reziduală a unei mașini este calculată de bancă sau de instituția financiară; este de obicei calculat ca procent din prețul de vânzare cu amănuntul sugerat de producător (PDSM).

Care este valoarea reziduală a unei mașini?

Valoarea reziduală a unei mașini este valoarea mașinii la sfârșitul termenului de închiriere.

Valoarea reziduală este aceeași cu achiziția?

Valoarea reziduală și achiziția prin leasing sunt două lucruri diferite. O achiziție de leasing este o opțiune cuprinsă în unele contracte de leasing care vă oferă opțiunea de a cumpăra vehiculul închiriat la sfârșitul contractului de leasing. Prețul pe care îl veți plăti pentru o achiziție de leasing se va baza pe valoarea reziduală a mașinii.

Ce se consideră o valoare reziduală bună?

Valoarea reziduală este adesea utilizată în contextul contractelor de leasing pentru autoturisme. Valoarea reziduală este valoarea mașinii la sfârșitul termenului de închiriere. O valoare reziduală bună este de 55% -65% din prețul de vânzare cu amănuntul sugerat de producător (MSRP).

Linia de fund

Valoarea reziduală este unul dintre cele mai importante aspecte ale calculului condițiilor unui contract de leasing. Se referă la valoarea viitoare a unui bun (de obicei, data viitoare este la sfârșitul contractului de leasing). Atunci când este utilizată în contextul unei închirieri auto, valoarea reziduală este calculată utilizând un număr de factori diferiți:

• O valoare de piață a vehiculelor (pentru termenul și kilometrajul necesar)
• Sezonalitate
• Ajustare lunară
• Ciclu de viață
• Performanța eliminării

În contabilitate, valoarea reziduală se referă la valoarea rămasă a unui activ după ce a fost amortizat complet.