Cum se convertește un IRA nedeductibil într-un IRA Roth

Conversia unui IRA nedeductibil într-un IRA Roth

Fără îndoială, Roth IRA are unele avantaje substanțiale față de un IRA tradițional. De exemplu, Roth IRA oferă retrageri fără impozite ale contribuțiilor și câștigurilor la pensionare, iar distribuția minimă necesară (RMD) nu se aplică. Din fericire, IRA-urile tradiționale pot fi convertite în IRA-uri Roth.

La un moment dat, au existat restricții privind conversiile. Cu toate acestea, în 2010, Congresul a eliminat limita de venit de 100.000 de dolari pe conversiile Roth IRA.2 Aceasta înseamnă că proprietarii tradiționali IRA din toate categoriile de impozite își pot converti conturile. Practic, indivizii își pot converti contribuțiile tradiționale IRA la un IRA Roth cu o singură avertizare; o parte din suma convertită este supusă impozitului pe venit.

Chei de luat masa

• În cadrul anumitor limitări de venit (care se pot modifica anual), contribuabilii din paranteze mai mici pot primi o deducere a contribuției IRA în declarațiile lor fiscale federale pentru depozitele efectuate la IRA-urile tradiționale.
• Când soldul dvs. tradițional IRA este compus din contribuții deductibile și nedeductibile, orice sumă distribuită sau convertită dintr-un IRA tradițional este proporțională pentru a include o parte impozabilă și neimpozabilă din active.
• Când aveți un IRA care conține contribuții normale, contribuții nedeductibile și câștiguri, regulile conversiilor sunt mai complexe.

Conversii: Bazele

În primul rând, o revizuire a elementelor de bază.În cadrul anumitor limitări de venit (acestea se pot modifica anual), contribuabilii din paranteze fiscale mai mici pot primi o deducere a contribuției IRA pe declarațiile lor fiscale federale pentru depozitele efectuate la IRA tradiționale.

Contribuabilii cu venituri pestelimiteledepună formularul 8606 împreună cu declarația lor fiscală. ( Formularul IRS
este utilizat pentru a determina partea impozabilă a unei distribuții sau conversii și trebuie depus în anul de distribuție.)

În special, o recaracterizare (inversarea unei  conversii IRA, cum ar fi de la un IRA Roth înapoi la un IRA tradițional) a fost făcută ilegală prin Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017.6

Formula de conversie

Atunci când soldul IRA tradițional al unei persoane este compus din contribuții deductibile și nedeductibile, orice sumă distribuită sau convertită din IRA tradițională este proporțională pentru a include o parte impozabilă și neimpozabilă a activelor.

Următoarea formulă este utilizată pentru a calcula suma netaxabilă:

De exemplu, dacă o persoană are contribuții tradiționale nedeductibile IRA de 8.000 USD care au crescut la 100.000 USD, suma inițială neimpozabilă ar fi:

• (8,000÷100,000)