1 mai 2021 21:25

Formularul SEC NQ

Ce este formularul SEC NQ?

Termenul SEC Form NQ se referă la un document pe care companiile de investiții de administrare înregistrate, cum ar fifirmele de fonduri mutuale, trebuie să îl prezinte Comisiei de valori mobiliare și valori mobiliare (SEC) pentru a dezvălui deținerile lor complete de portofoliu. Formularul este obligatoriu conform secțiunilor din Actul societății de investiții din 1940 și din Actul de schimb al valorilor mobiliare din 1934.  Formularul SEC NQ trebuie depus de două ori pe parcursul anului fiscal al unei companii.

Chei de luat masa

  • Formularul SEC NQ este o înregistrare obligatorie necesară de către SEC pentru companiile de investiții de administrare înregistrate, precum firmele de fonduri mutuale.
  • Este folosit pentru a dezvălui deținerile complete de portofoliu ale unei companii de investiții.
  • Formularul SEC NQ trebuie depus nu mai târziu de 60 de zile de la sfârșitul primului și celui de-al treilea trimestru al anului fiscal al unei companii.
  • Companiile de investiții pentru întreprinderile mici și cele care solicită și primesc dificultăți sunt scutite de la depunerea formularului.
  • SEC a înlocuit formularul SEC NQ cu formularul SEC N-PORT pentru a primi informații mai actualizate de la firmele de investiții.

Înțelegerea formularului SEC NQ

Formularul SEC NQ este o înregistrare obligatorie cerută de SEC, așa cum este subliniat în secțiunea 30 (b) din Actul societății de investiții din 1940 și secțiunile 13 (a) și 15 (d) din Securities Exchange Act din 1934.  Formularul este, de asemenea, numit Program trimestrial al deținerilor de portofoliu ale societății de investiții de administrare înregistrată

Toate societățile de investiții și trusturile înregistrate trebuie să depună rapoarte semestriale și anuale la SEC și acționarii companiilor.4  Companiile de fonduri mutuale, totuși, nu sunt obligate să trimită rapoartele SEC Form NQ direct către acționari. Formularul SEC NQ trebuie trimis electronic de două ori pe an. Aceste perioade se încadrează în perioada de 60 de zile de la sfârșitul primului și celui de-al treilea trimestru al anului fiscal al companiei.  Companiile care experimentează și depun cereri pentru o dificultate temporară sau continuă pot fi scutite de aceste cerințe.


Investitorii interesați să revizuiască participațiile companiei lor de investiții își pot căuta documentele NQ pe culegerea, analiza și recuperarea electronică de date (EDGAR).

Companiilor li se solicită să includă următoarele informații despre formularele SEC NQ:

  • Numele companiei
  • Adresa poștală completă a companiei
  • Exploatații individuale
  • Valoarea principală sau numărul acțiunilor fiecărei participații
  • Valoarea justă a fiecărei exploatații

Susținătorii divulgării deținerii portofoliuluiconsideră că SEC Form NQ îi ajută pe investitori să ia decizii mai bune și mai informate cu privire la investițiile lor personale. SEC poate utiliza, de asemenea, informațiile furnizate cu privire la aceste depuneri pentru a ajuta la formularea reglementărilor, a revizuirilor divulgării, precum și a rolurilor în inspecție și elaborarea politicilor.

consideratii speciale

Companiile de investiții pentru întreprinderi mici (SBIC) nu sunt obligate să depună formularul SEC NQ.  În schimb, aceste firme trebuie să depună formularul SEC N-5, care este, de asemenea, cunoscut sub numele de Declarația de înregistrare a companiilor de investiții pentru întreprinderi mici în temeiul Legii privind valorile mobiliare din 1933 și Legea societăților de investiții din 1940. 

O companie trebuie să fie înregistrată în conformitate cu Small Business Investment Act din 1958 sau să aibă aprobarea Administrației pentru întreprinderi mici (SBA) pentru a depune o cerere de licență pentru a se califica pentru depuneri N-5.

Formularul SEC NQ vs. Formularul SEC N-PORT

SEC a adoptat cerințe de raportare noi și modificate în 2016, care se referă la companiile de investiții înregistrate în temeiul Legii societății de investiții din 1940. Actualizările sunt destinate modernizării raportării companiilor de investiții. Una dintre modificările propuse este eliminarea formularului SEC NQ și înlocuirea acestuia cu formularul SEC N-PORT pentru companiile de investiții înregistrate, altele decât fondurile pieței monetare.

Acest nou formular oferă SEC informații mai actualizate despredeținerile portofoliului unui fond(nu mai târziu de 30 de zile de la sfârșitul fiecărei luni), împreună cu informații suplimentare despre modul în care un portofoliu gestionează riscul, lichiditatea și utilizarea instrumentelor derivate.

Formularul NQ a fost inițial programat să fie înlocuit la 1 august 2019. Această dată a fost amânată pentru a permite revizuirea noului formular.Întârzierea a dat, de asemenea, industriei investiționale șansa de a deveni mai informată și mai confortabilă cu tranziția. Data revizuită pentru anularea formularului NQ a fost raportată a fi 1 mai 2020.  Potrivit SEC, companiile care încep să depună formularul SEC N-PORT nu mai sunt obligate să completeze formularul SEC NQ.

Related Posts