IRA autodirect (SDIRA)
Ce este un IRA autodirect (SDIRA)?
Un cont de pensionare individual autodirigat (SDIRA) este un tip de cont de pensionare individual (IRA) care poate deține o varietate de investiții alternative interzise în mod normal de IRA-urile obișnuite. Deși contul este administrat de un custode sau administrator, acesta este gestionat direct de deținătorul contului – motivul pentru care este numit „autodirect”.
Disponibile fie ca IRA tradițional (la care faceți contribuții deductibile din impozite), fie ca Roth IRA (de la care luați distribuții fără taxe), IRA autodirecționate sunt cele mai potrivite pentru investitorii pricepuți care înțeleg deja investițiile alternative și care doresc să se diversifice într-un cont cu avantaje fiscale.
Chei de luat masa
- Un IRA autodirigit (SDIRA) este o variantă a unui IRA tradițional sau Roth în care puteți deține o varietate de investiții alternative, inclusiv imobiliare, pe care IRA-urile obișnuite nu le pot deține.
- În general, IRA-urile autodirecționate sunt disponibile numai prin firme specializate care oferă servicii de custodie SDIRA.
- Custodii SDIRA nu pot oferi sfaturi financiare sau de investiții, astfel încât sarcina cercetării, a diligenței și a gestionării activelor revine exclusiv titularului contului.
Înțelegerea unui IRA autodirect (SDIRA)
Principala diferență între SDIRA și alte IRA este tipul de investiții pe care îl puteți deține în cont. În general, IRA-urile obișnuite sunt limitate la valori mobiliare comune, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit și fonduri mutuale sau tranzacționate la bursă (ETF-uri). Dar SDIRA-urile permit proprietarului să investească într-o gamă mult mai largă de active. Cu un SDIRA, puteți deține metale prețioase, mărfuri, destinații de plasare private, societăți în comandită limitată, certificate de impozitare, imobiliare și alte tipuri de investiții alternative.
Ca atare, un SDIRA necesită o inițiativă mai mare și o due diligence de către proprietarul contului.
Cum se deschide un IRA autodirect (SDIRA)
Cu majoritatea furnizorilor IRA, puteți deschide un IRA obișnuit (tradițional sau Roth) și puteți investi doar în suspecții obișnuiți: acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale / ETF-uri. Dacă doriți să deschideți un IRA autodirigat, veți avea nevoie de uncustode IRA calificat, specializat în acel tip de cont.
Nu orice custode SDIRA oferă aceeași gamă de investiții. Deci, dacă sunteți interesat de un anumit activ – să zicem, lingouri de aur – asigurați-vă că face parte din ofertele unui potențial custode.
Site-ul SelfDirectedIRA oferă o listă a custodilor contului calificați de IRS.
Custodii SDIRA nu au voie să ofere sfaturi financiare (amintiți-vă, conturile sunt auto-direcționate ) – motiv pentru care brokerajele tradiționale, băncile și companiile de investiții nu oferă de obicei aceste conturi. Asta înseamnă că trebuie să-ți faci propriile teme. Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a vă alege sau gestiona investițiile, ar trebui să planificați să lucrați cu un consilier financiar.
IRA autodirect tradițional vs. Roth (SDIRA)
IRA-urile autodirecționate pot fi configurate ca IRA-uri tradiționale sau ca IRA-uri Roth. Rețineți însă că cele două tipuri de conturi au un tratament fiscal diferit, cerințe de eligibilitate, reguli de contribuție și reguli de distribuție.
O diferență cheie între un IRA tradițional și Roth este atunci când plătiți impozitele. Cu IRA-urile tradiționale, primiți o scutire de impozite în avans, dar plătiți impozite pe contribuțiile și câștigurile dvs. pe măsură ce le retrageți în timpul pensionării. Pe de altă parte, nu primiți o scutire de impozit atunci când contribuiți la un IRA Roth. Dar contribuțiile și câștigurile dvs. cresc fără taxe, iar distribuțiile calificate sunt și fără taxe.
Desigur, există alte diferențe de luat în considerare. Iată un rezumat rapid:
- Limite de venit. Nu există limite de venit pentru IRA-urile tradiționale, dar trebuie să faceți mai puțin de o anumită sumă pentru a deschide sau a contribui la un Roth.
- Distribuții minime obligatorii. Trebuie să începeți să luați RMD la vârsta de 72 de ani dacă aveți un IRA tradițional. IRA-urile Roth nu au RMD-uri în timpul vieții.
- Retrageri timpurii.Cu un Roth IRA, vă puteți retrage contribuțiile în orice moment, din orice motiv, fără taxe sau penalități. Retragerile sunt scutite de impozite și fără penalități după vârsta de 59½ ani, cu condiția ca contul să aibă cel puțin cinci ani. Cu IRA-urile tradiționale, retragerile sunt fără penalități începând cu vârsta de 59 ½ (amintiți-vă, trebuie să plătiți taxe pentru retragerile tradiționale IRA).
Aceleași reguli se aplică oricărei versiuni a unui IRA autodirect pe care îl aveți.
SDIRA trebuie, de asemenea, să respecte limitele generale de contribuții anuale IRA: pentru 2021, asta înseamnă 6.000 USD pe an sau 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult.
Investiția într-un IRA autodirect (SDIRA)
IRA-urile Roth autodirecționate deschid un mare univers de investiții potențiale. În plus față de investițiile standard – acțiuni, obligațiuni, numerar, fonduri de pe piața monetară și fonduri mutuale – puteți deține active care nu fac de obicei parte dintr-un portofoliu de pensii.
De exemplu, puteți cumpăra investiții imobiliare pe care să le dețineți în contul SDIRA. De asemenea, puteți deține parteneriate și drepturi fiscale – chiar și o afacere de franciză.
Cu toate acestea, Internal Revenue Service (IRS) interzice câteva investiții specificate în IRA-uri autodirecționate, indiferent dacă este vorba de versiunea Roth sau cea tradițională. De exemplu, nu puteți deține asigurări de viață, acțiuni S Corporation, orice investiție care constituie o tranzacție interzisă (cum ar fi una care implică „auto-tranzacționare”) și colecții.
Obiectele de colecție includ o gamă largă de articole, inclusiv antichități, lucrări de artă, băuturi alcoolice, cărți de baseball, suveniruri, bijuterii, ștampile și monede rare (rețineți că acest lucru afectează tipul de aur pe care îl poate deține un Roth IRA autodirect). Verificați cu un consilier financiar pentru a vă asigura că nu încălcați în mod accidental niciuna dintre reguli.
Riscuri auto-direcționate IRA (SDIRA)
SDIRA-urile au multe avantaje. Dar există câteva lucruri de care trebuie să fii atent:
- Tranzacții interzise. Dacă încălcați o regulă, întregul cont ar putea fi considerat distribuit către dvs. Și vei fi la curent cu toate taxele, plus o penalizare. Asigurați-vă că înțelegeți și respectați regulile pentru activele specifice pe care le dețineți în cont.
- Due diligence. Din nou, custodii SDIRA nu pot oferi sfaturi financiare. Esti pe cont propriu. Asigurați-vă că vă faceți temele și căutați un bun consilier financiar dacă aveți nevoie de ajutor.
- Taxe. SDIRA-urile au o structură de taxe complicată. Taxele tipice includ o taxă unică de stabilire, o taxă anuală pentru primul an, taxa anuală de reînnoire și taxe pentru plata facturilor de investiții. Aceste costuri se adună (și se reduc la câștigurile dvs.).
- Planul dvs. de ieșire. Este ușor să ieși din acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale: plasează doar o comandă de vânzare la brokerul tău, iar piața se ocupă de restul. Nu este așa cu unele investiții SDIRA. Dacă dețineți o clădire de apartamente, de exemplu, va dura ceva timp pentru a găsi cumpărătorul potrivit. Acest lucru poate fi deosebit de problematic dacă aveți un SDIRA tradițional și trebuie să începeți să luați distribuții.
- Fraudă.Chiar dacă custodii SDIRA nu pot oferi sfaturi financiare, vor pune la dispoziție anumite investiții. Securities and Exchange Commission (SEC) constată că custozi SDIRA nu deobicei evalua „calitatea sau legitimitatea oricărei investiții în IRA auto -dirijată sau depromotorii săi.“