Câștig pe termen scurt

Ce este un câștig pe termen scurt?

Un câștig pe termen scurt este un profit realizat din vânzarea, transferul sau altă dispoziție de bunuri personale sau de investiții (cunoscut sub numele de activ de capital ) care a fost deținut de un an sau mai puțin. Un câștig de capital pe termen scurt apare atunci când se vinde o investiție care a fost deținută de mai puțin de un an, cum ar fi o acțiune. Aceste câștiguri sunt impozitate ca venit obișnuit, care este rata impozitului pe venitul personal. 

Un câștig pe termen scurt poate fi comparat cu o pierdere pe termen scurt și contrastat cu un câștig pe termen lung.

Chei de luat masa

• Un câștig pe termen scurt este un profit realizat din vânzarea de bunuri personale sau de investiții care a fost deținut de un an sau mai puțin.
• Valoarea câștigului pe termen scurt este diferența dintre baza activului de capital – sau prețul de achiziție – și prețul de vânzare primit pentru vânzarea acestuia. 
• Câștigurile pe termen scurt sunt impozitate la cea mai mare rată de impozitare marginală a contribuabilului sau la nivelul impozitului pe venit regulat, care poate varia de la 10% până la 37%.

Înțelegerea câștigurilor pe termen scurt

Valoarea câștigului pe termen scurt este diferența dintre baza activului de capital – sau prețul de achiziție plătit pentru a-l cumpăra – și prețul de vânzare primit pentru vânzarea acestuia. Câștigurile pe termen scurt sunt impozitate la cea mai mare rată de impozitare marginală a contribuabilului. Impozitul pe venit regulat în 2020 și 2021 variază de la 10% până la 37%, în funcție de venitul anual al investitorului. În schimb, câștigurile de capital pe termen lung sunt impozitate la o rată a câștigurilor de capital, care este adesea mai mică decât rata de impozitare marginală a unei persoane. Câștigurile pe termen lung sunt profiturile dintr-o investiție deținută mai mult de un an.

Un câștig pe termen scurt poate fi redus doar printr-o pierdere pe termen scurt. O pierdere de capital impozabilă este limitată la 3.000 USD pentru contribuabilii singuri și 1.500 USD pentru contribuabilii căsătoriți care depun separat. Câștigurile și pierderile pe termen scurt sunt compensate reciproc.

De exemplu, să presupunem că un contribuabil a cumpărat și a vândut două titluri diferite în timpul anului fiscal: titlul A și titlul B. Dacă investitorul a câștigat un câștig în titlul A de 5.000 USD și o pierdere în titlul B de 3.000 USD, câștigul net pe termen scurt este de 2.000 $ = (5.000 $ – 3.000 $).

Câștiguri pe termen scurt și IRA

Investitorii care au câștigat câștiguri pe termen scurt dintr-o investiție care se afla într-un cont individual de pensionare (IRA) nu trebuie să plătească impozite pe câștiguri de capital pe termen scurt pe acel venit. Cu toate acestea, dacă un investitor scoate bani din IRA, suma de retragere este considerată venit și este impozitată la rata obișnuită a impozitului pe venit a investitorului sau a contribuabilului.

Avantajul IRA este că investitorii își pot crește investițiile de-a lungul anilor fără a plăti impozite pe câștiguri de capital. Cu alte cuvinte, impozitele pe câștiguri sunt amânate, dar odată ce banii sunt retrași, aceștia sunt impozitați la rata curentă a impozitului pe venit pentru acel investitor.

Cum să înregistrați un câștig pe termen scurt

Formularul 8949, Vânzări și alte cedări de active de capital este un formular de la Serviciul de venituri interne  (IRS) pentru a raporta câștigurile și pierderile din investiții. Formularul conține instrucțiuni pentru a vă ghida cu privire la modul de calculare și raportare a câștigurilor pe termen scurt.

Partea superioară a formularului solicită informații despre contribuabil, cum ar fi numele și numărul de securitate socială. Formularul de impozitare are, de asemenea, două secțiuni care trebuie completate. Prima secțiune este pentru câștigurile pe termen scurt, iar a doua secțiune este pentru orice câștiguri pe investiții pe termen lung. În mod obișnuit, formularul IRS Programul D, Câștigurile și pierderile de capital ar fi utilizat pentru a raporta câștigurile și pierderile de capital. Cu toate acestea, Formularul 8949 poate fi necesar, de asemenea, să fie completat, subliniind câștigul sau pierderile nete, astfel încât subtotalurile din acest formular să poată fi reportate în formularul din Anexa D.

consideratii speciale

Venitul obișnuit este impozitat la diferite rate, în funcție de cât a fost venitul dvs. pentru anul respectiv. Câștigul pe termen scurt va fi impozitat la aceeași rată ca și venitul dvs. obișnuit. Totalul din câștig se adaugă la venitul dvs. pentru anul respectiv. Drept urmare, ați putea plăti un impozit mai mare pe câștigul pe termen scurt din investiția dvs. dacă v-ar împinge venitul într-o categorie de impozite mai mare pentru venitul dvs. obișnuit. Este important să consultați un profesionist fiscal înainte de a depune impozite pe câștigurile dvs. de capital pe termen scurt.