Ce se întâmplă cu IRA SIMPLE dacă părăsesc firma de sponsorizare?
Regulile pentru IRA SIMPLE afirmă că angajații care participă la acest tip de cont de pensionare amânată nu pot transfera fonduri către un alt plan de pensionare timp de doi ani după deschiderea unui cont SIMPLE.
Ce înseamnă, totuși, dacă părăsiți compania în termen de doi ani, dar noul dvs. angajator nu oferă un IRA SIMPLU? Iată o privire asupra modului în care funcționează IRA-urile SIMPLE și ce puteți face dacă vă aflați în această situație.
Chei de luat masa
- Angajații trebuie să aștepte doi ani de la deschiderea unui cont SIMPLE IRA înainte de a transfera aceste fonduri într-un alt plan de pensionare.
- Dacă retrageți bani dintr-un IRA SIMPLE în timpul perioadei de așteptare de doi ani, este posibil să fiți supus unei penalități de distribuire anticipată de 25%.
- Cu toate acestea, transferurile sau reportările între două IRA SIMPLE sunt exceptate de la regula de doi ani a IRS.
- Când cei doi ani au expirat, puteți muta activele din SIMPLE IRA într-un cont eligibil de pensionare prin transfer, transfer sau conversie Roth.
Reguli care guvernează IRA SIMPLE
Un IRA SIMPLE este un plan atractiv de pensionare amânat de impozite pentru companiile care au 100 sau mai puțini angajați. Un angajator stabilește planul cu o instituție financiară, care apoi îl administrează. Documentele sunt minime – doar un document inițial al planului și dezvăluiri anuale către angajați. Costurile de pornire și întreținere sunt mici, iar angajatorii primesc o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care le fac pentru angajați.
Pentru a participa la un IRA SIMPLE, angajații trebuie să fi câștigat cel puțin 5.000 USD în compensații în oricare doi ani calendaristici anteriori și să se aștepte să câștige cel puțin 5.000 USD în anul curent. Angajatorii pot alege cerințe de participare mai puțin restrictive, dacă doresc. Un angajator poate alege, de asemenea, să excludă de la participare angajații care primesc prestații prin intermediul unui sindicat.
Pentru a deschide un cont, angajatul trebuie să completeze un acord de adoptare SIMPLE IRA. Odată ce planul este stabilit, angajatorii sunt, în general, obligați să egaleze contribuția fiecărui angajat cu până la 3% din salariul lor. Sau, în loc să corespundă contribuțiilor, angajatorul poate contribui cu 2% din salariu pentru fiecare angajat.
Dacă plecați în perioada de așteptare de doi ani
În primii doi ani de la deschiderea unui cont SIMPLE IRA, este posibil să nu transferați aceste active într-un alt plan de pensionare. Această perioadă de doi ani începe în prima zi în care angajatorul dvs. depune o contribuție în contul SIMPLE. Orice distribuție pe care o luați dintr-un IRA SIMPLE în această perioadă de doi ani este supusă unei penalități de distribuire timpurie de 25% dacă aveți mai puțin de 59 ½ ani în momentul retragerii.
Există o excepție. Perioada deașteptare de doi ani nu se aplică transferurilor sau reporturi între două iras simple. Deci, dacă nu mai sunteți alături de compania care a sponsorizat SIMPLE IRA, puteți fie să lăsați activele acolo unde se află până când se termină perioada de așteptare de doi ani, fie puteți transfera activele la un SIMPLU la o altă instituție financiară.
Dacă aveți un IRA SIMPLE, angajatorul dvs. trebuie să vă permită să vă păstrați activele la o altă instituție financiară – pe care o puteți alege, dacă doriți.
După perioada de doi ani
După ce au trecut doi ani, puteți să vă mutați SIMPLE IRA la un alt plan de pensionare eligibil prin transfer, transfer (inclusiv transfer direct) sau conversie Roth, indiferent dacă ați rămas sau nu la compania care a sponsorizat SIMPLE.
Pentru a efectua transferul, va trebui să trimiteți unFormularului 5304-SIMPLE sauFormularului 5305-SIMPLE pe care angajatorul l-a completat pentru a stabili SIMPLE IRA. Transferul poate avea loc odată ce noul cont a fost stabilit.