Este o pensie simplificată a angajatului (SEP) IRA deductibilă?
Plățile efectuate către oIRA de pensie simplificată (SEP) sunt deductibile pentru angajatori, dar există o limită anuală a contribuțiilor. IRA-urile SEP sunt finanțate exclusiv de către angajator folosind dolari deductibili din impozite. Pentru 2020, un angajator poate contribui cu până la 25% din compensația unui angajat sau 57.000 de dolari, oricare dintre acestea este mai mică, iar în 2021 această sumă se ridică la 58.000 de dolari.1
Chei de luat masa
- Angajatorii pot deduce plățile către o IRA de pensie simplificată (SEP) pentru un angajat până la stabilirea limitelor.
- Proprietarii de afaceri care înființează un IRA SEP pot fi eligibili pentru un credit fiscal de până la 500 USD pe an.
- Contribuțiile și câștigurile SEP IRA pot fi retrase oricând, sub rezerva limitărilor generale impuse IRA-urilor tradiționale.
Ce este un IRA SEP?
Un IRA SEP este un tip de IRA tradițional disponibil pentru persoanele care desfășoară activități independente, profesioniști independenți și proprietarii de întreprinderi mici. Angajații nu pot contribui la un IRA SEP pe care compania îl deschide în numele lor. Contribuțiile provin exclusiv de la angajator și nu sunt obligați să contribuie în fiecare an.
Atunci când fac contribuții SEP IRA, angajatorii sunt obligați să contribuie cu un procent egal de venit pentru fiecare angajat. Acest lucru se aplică fiecărui angajat care a prestat servicii în cursul anului, chiar și pentru angajații care decedează sau încetează angajarea înainte de a se face contribuția.
În plus, proprietarii de afaceri care încep un SEP pot fi eligibili pentru un credit fiscal de până la 500 USD pe an în primii trei ani de deschidere a contului SEP.
Lucrătorilor care desfășoară activități independente li se permite să contribuie cu până la 20% din câștigurile nete la un IRA SEP sau la limita anuală de contribuție, oricare dintre acestea este mai mică.
Care este eligibilitatea pentru SEP-ul unui angajator?
Odată ce un proprietar de companie a înființat un SEP IRA, acesta trebuie să includă toți angajații eligibili în plan, care este definit ca:
- Angajați cu vârsta de 21 de ani sau peste, care
- Am lucrat pentru dvs. cel puțin trei din ultimii cinci ani și cine
- Ați câștigat venituri de cel puțin 600 USD din afacerea dvs. pentru anul
Un angajator ar putea reduce pragurile de eligibilitate, de exemplu, prin reducerea vârstei sau a cerințelor minime de serviciu. Cu toate acestea, cerințele de eligibilitate trebuie să se aplice tuturor în mod egal.
Pentru persoanele care nu sunt lucrători independenți, compensația utilizată pentru a determina contribuțiile SEP IRA include salarii, salarii, taxe pentru servicii profesionale, comisioane și sfaturi, beneficii și bonusuri. Compensația include, în general, sume amânate, la alegerile angajatului, în cadrul planurilor de beneficii, cum ar fi planurile 401 (k), planurile 403 (b), IRA SIMPLE, planurile Secțiunii 457 și Planurile de cafenea Secțiunea 125.
Termen de contribuție și retrageri
Termenul limită pentru stabilirea unui plan SEP IRA și efectuarea contribuțiilor este termenul limită de depunere a declarației fiscale a angajatorului, inclusiv prelungirile. Contribuțiile de recuperare nu sunt permise în IRA-urile SEP, deoarece sunt făcute de persoane fizice, mai degrabă decât de angajatori.
Contribuțiile și câștigurile SEP IRA pot fi retrase în orice moment, sub rezerva limitărilor generale impuse IRA-urilor tradiționale. O retragere este impozabilă în anul primit. Dacă un participant face o retragere înainte de vârsta de 59½ ani, se aplică în general o taxă suplimentară de 10%. Contribuțiile și câștigurile SEP IRA pot fi reportate fără impozite la alte IRA și planuri de pensionare după doi ani de participare.